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公司资产管理细则 受控状态： ____受控_________ 发放编号： ________________ 生效日期： ___2007-04-02____ 版本/ 修改次第 更改页次 / 章节 编制 审核 批准 生效日期 1 货币资金管理 1.1 公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何 部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。 1.2 对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和 流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处 理。 1.3 公司只有经法定代表人及其授权人方有货币资金使用和流动资产处理的审批 权。 1.4 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超 过 10000 元。对每笔超过两万元的大额现金支出应提前一天、超过十万提前 两天、超过二十万提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备． 1.5 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或 不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现 金．每笔现金支出都必须根据审核无误并经公司支出程序规定的相关人员签 批的原始凭证支付，并编制记账凭证。 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 1.6 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金， 确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及 时纠正。对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。 1.7 除差旅费和必须以现金支付的 1000 元以内的采购款外， 其他支出原则上不能 借用现金，严禁因私借款。 1.8 借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。 逾期不还者将从工资中扣除。借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写 明用途，由部门负责人审核确认，经财务部主管或财务总监审批总经理批准 签字后方可领用。 2 银行存款 2.1 认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度 2.2 支票领取： 2.2.1 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、（预计）金额、使用人等项， 经部门负责人批准、财务复核、总经理签字批准后方能领取。 2.2.2 签发支票的金额超过伍万元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款 报告及附件（拨款会签单或已签字发票等） 2.2.3 领取人应办理登记手续，于领取后 10 日内报账。 2.2.4 对末及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。 2.2.5 在支票有效期内未使用的支票， 或因情况变化未使用的支票应及时退还财务 部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票． 2.2.6 持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。 2.3 第十条 支票管理： 2.3.1 所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 2.3.2 建立银行支票使用登记簿， 详细登记每笔银行支票的领用时间、 号码、用途、 金额、领用人、收款单位等． 2.3.3 出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、 透支资金。 2.3.4 出纳人员应于月末填制 “银行账户余额表”，送交财务主管， 并传至总经理。 月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司