人事工资及费用审计方案知识讲解.pdf

__________________________________________________ 人事工资及费用审计方案 　　公司各单位 ： 　　为加强公司内部管理，促进公司各项规章制度的有效落实，公司确定成立“人事工资及费 用审计小组”，对各主要车间和营销物流部门就劳动人事安排、工资奖金发放、承包费用等资 金的使用情况进行审计。对审计中发现的问题，进行澄清，对违反公司规定的行为进行纠正和 处理，并制定相应的规范，更好地保护公司和员工利益，维护公司形象 ；和谐干群关系，提高 凝聚力和向心力，确保公司发展规划的顺利实现。 　　具体安排如下 ： 　　一、审计小组组成及分工 　　组 长 ：王克农 　　成 员 ：a、d、b、w、e、r、y、o 　　具体分工情况 ： 　　炼铁、发电组 ：a、d、b 　　烧结、电力组 ： 。 ) 承包费用发放记录或帐薄 ； 　　 (4) 罚没款记录或帐薄 ； 　　 (5) 每月各岗位定员分布名单 ； 　　 (6) 所有费用开支票据 ； 　　 (7) 其它有关以上内容的凭据等。 　　2、审查阶段 （5 月 27 日—6 月 20 日） 　　 (1) 审核组对上交或收集的报表凭据资料进行归类，并按顺序进行整理 ； 　　 (2) 根据财务、综合部、监察部留存的人员调动手续、岗位人员变动备案资料、岗位定 编、绩效考核结果审批汇总表、承包费和小指标奖兑现数据、其它应提取发放费用 (如 ：废旧 物资回收费用提取)等进行汇总，确定总数，并与收集或提交的资料进行核对 ； 　　 (3) 审计组采用随机抽查的方式，走访基层员工、召开群众座谈会、接受职工举报、现 场取证等方式，对所提供资料的真实性进行验证 ；对单笔开支金额在 1000 元以上的、或职工 反映强烈的开支事项，要逐笔进行验证 ； 　　 (4) 验证为真实的资料要对照公司的相关规章制度进行合法性、合理性判定。主要内容 为人员调动、使用、工资奖金发放的合规性、罚没款的合法性、开支的合理性等 ； 　　 (5) 记录验证过程、判定过程中出现的问题，并汇总、分析、形成书面报告。 　　3、通报阶段 （6 月 20 日—6 月 23 日） 　　 (1) 各组负责对各单位的审计报告进行审核确认，并通知被审单位或部门首席负责人或 当事人进行认可，倾听当事人的意见 ； 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除 __________________________________________________ 　　 (2) 当事人对审计报告提出异议时，应认真进行复核，直至问题全部澄清 ；异议不能经 复核解决时，要认真记录当事人的申诉内容，报请审计组长提请公司领导班子裁决 ； 　　 (3) 对经双方确认或公司裁决判定为违规的事项或涉及人员，监察部要提出处理意见或 建议，提交公司领导班子审批执行 ； 　　 (4) 组织班组长以上干部和职工代表参加的会议，公布审计结果报告和处理情况。 　　4、审计后阶段活动 （6 月 25 日—7 月 25 日） 　　 (1) 财务、监察、综合管理部要对审计中出现的问题进行汇总，并进行统计分析，找出 问题出现的规律和根源，提出相应的措施方案 ； 　　 (2) 针对经常重复发生的问题，要对相关制度的完善性、有效性、适宜性进行审核，确 因制度的缺失、文件遗漏、不合理引起的，要进行必要的增补、完善或修订 ； 　　 (3) 因规章制度执行环节引起的，应制定计划，重新进行培训、宣传，加强执行的日常 检查工作。 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除