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{财务管理内部控制}国 内某知名公司内部控 制制度 内部控制制度 《固定资产循环》 文件管制等级：□管制文件□非管制文件 文件履历纪要页 文件发行单位 文件管制等级 管理代表 □管制文件 □非管制文 件 文件履历纪录 版 修订内容 核 权 编 日期 0 第 1 版（新发行） 次 准 责 撰 1. 总则 1.1. 制定目的 为促使本公司「内部控制」（ InternalControl）之「固定资产循环」 （Asset ）程序，能有所遵循，特订定本 文件，俾利各相关单位遵循。 1.2. 适用范围 凡本公司有关「内部控制」之「固定资 产循环」作业程序与控制重点，悉依照 本文件之规范办理。 1.3. 权责单位 管理、财会单位为本文件之权责单位， 权责单位主管经承认单位授权，负责本 文件之管制，并确保依据本文件之规范 作业。 2. 固定资产循环 2.1. 循环图 【见】（资料1）「固定资产循环图」。 2.2. 循环作业 本循环之各项作业 1) 固定资产取得作业（CA101 ），另订 之。 2) 固定资产异动盘点作业（CA102 ）， 另订之。 3) 固定资产减损作业（CA103 ），另订 之。 4) 投保作业（CA104 ），另订之。 5) 工程管制作业（CA105 ），另订之。 6) 差异分析作业（CA106 ），另订之。 3. 附则 3.1. 制修废与颁布实施 本文件属于管理文件，经『经营会』审 议后，呈请董事长核准承认后，交由权 责单位颁布公告实施；修订或废止时亦 同。 3.2. 编号、版本、日期、页次／页数 本文件之项类、标题、编号、版本、实 施日期、公司名称、文件页次／页数等 项，见本文件之页首与页尾。 3.3. 附件 3.3.1. 相关资料 （资料1）「固定资产循环图」 （资料1）「固定资产循环图」 采购及 付款循 环 | ┬ ├ ┐ - - | | ↓ | | CA105