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一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总 3、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即： A A 常数（t 123, ，n） 终值计算（即已知 A求F） F 现值计算（即已知 A求P） P F（1 资金回收计算（已知 P求A） A 偿债基金计算（已知 F求A） A 5、有效利率的计算 包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。 （2）年有效利率，即年实际利率。 （1 i ）n 1 A i n A 1 i （1 i） n i （1 i ） n P （1 i） n 1 F 一 （1 年初资金P,名义利率为r，一年内计息 m次，则计息周期利率为 根据一次支付终值公式可得该年的本利和 F，即: 根据利息的定义可得该年的利息 I为: m r P 1 m 再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率 i eFF 为： i eff 6、财务净现值 FNPV t CI CO t （1Z101035） 式中 FNPV ——财务净现值； （CI-CO） t――第t年的净现金流量（应注意“ + ” i c――基准收益率； n 方案计算期。 7、财务内部收益率（FIRR Financial lnternaI Rate oF Return “-”号）； 其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率 其数学表达式为: n FNPV FIRR CI CO 1 FIRR t 0 （1Z101036-2） 式中 FIRR ――财务内部收益率。 8投资收益率指标的计算 是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（不是年销售收入）与方案投资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、 基本假定： 基本假定：1、产品的产量与产品的销量相等； 2、单位产品变动成本保持不变； 3、单位产品的价格保持不变 流动资金等）的比率: (1Z101032-1 )A (1Z101032-1 ) R 100 % I 式中 R ――投资收益率； A――年净收益额或年平均净收益额； I――总投资 9、 总投资收益率 总投资收益率（ROI ）表示总投资的盈利水平 ROI ■EBIT— 100 % TI 式中 EBIT----- 技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内平均息税前利润; TI------ 技术方案总投资包括建设投资、建设期利息和全部流动资金。 10、 资本金净利润率（ROE 技术方案资本金净利润率（ROE表示技术方案盈利水平 ROENPEC ROE NP EC 100 % 式中NP---- 技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润, 式中 NP---- 技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润, 净利润=利润总额-所得税 EC— EC— 技术方案资本金 11、静态投资回收期 1Z101033-2) 1Z101033-2) A 式中I ――总投资； A――每年的净收益。 ?当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算： 上一年累计净现金流量 的绝对值岀现正值年份的净现金 流量pt 累计净现金流量开始岀 现正值的年份数 - 上一年累计净现金流量 的绝对值 岀现正值年份的净现金 流量 盈余当年应偿还借款额盈余当年可用于还款的 余额13 盈余当年应偿还借款额 盈余当年可用于还款的 余额 Pd 借款偿还开始出现盈余 的年份数 —1 14、 利息备付率 利息备付率=息税前利润/计入总成本费用的应付利息。 式中：息税前利润一一即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和（不含折旧、摊销费 15、 偿债备付率 偿债备付率=（息税前利润加折旧和摊销 -企业所得税）/应还本付息的金额 式中：应还本付息的资金一一包括当期还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息； 息税前利润加折旧和摊销-企业所得税=净利润+折旧+摊销+利息 16、 总成本 C= G+ Cu X Q C：总成本；G：固定成本；G：单位产品变动成本； Q产销量 17、 量本利模型 B （利润）=S （销售收入）-C （成本） S （销售收入）=p （单位产品售价）X Q-Tu （单位产品营业税金及附加）X Q （产销量） B=pX Q— CuX Q— G — Tu X Q 式中 B 表示利润： p 表示单位产品售价； Q 表示产销量； Tu ――表示单位产品销售税金及附加（当投入产出都按不含税价格时， T不包括增值税）； G 表示单位产品变动成本； CF 表示固定总成本。 17、以产销量表示的盈亏平衡点 BEP ( QQ 年固定总成本BEP(Q)单位产品售价~~单位产品变动成本—单位产品销售税金及附加=CF/(P-CU-TU)18、生产能力利用率盈亏平衡分析BEP (Q)100 % Qd式中 Qd :正常产销量或设计生产能