梦莉雅财务审批授权制度090729(1).pdfVIP

梦莉雅财务审批授权制度 □ 经营 ■ 管理 □ 综合 □ 其它 编 号 MLYCW004 版次 1 ■ 通用 □ 衔接 编 制 刘焕祥 复 核 审 批 于洪 签 发 喻磊 □ 部门 □ 临时 日 期 090729 日 期 090729 日 期 090803 日 期 090803 阅 文 范 围 ■ 全体员工 □ 店长级 □ 部长级 □ 经理室 执行日期 1 费用审批授权 1.1 费用的界定 1.1.1 常规性费用 是指已经由公司研究并制定一定标准的固定费用，或者在日常 工作中均衡发生且形成一定标准的固定费用。 此费用开支无需经过事前申请， 其 事后按规定程序进行报销。 具体常规性费用有： 1、 规定标准内的电话费； 2 、 规定标准内的差旅费； 3 、水电费； 4 、按合同支付的房租费（不包含新店） ； 5 、按标准发放的工资和福利费（如餐费） ； 6 、已核定人员及标准的劳动保险费； 7 、银行手续费及利息； 8 、按标准配置的固定资产及低值易耗品； 9 、按核定标准开支的运杂费； 10 、 按核定标准价格统一采购的办公用品、耗材、包装用品等； 11 、 按核定标准统一印刷的手册、宣传册和其他印刷品； 12 、 已核定标准的生活用房租； 13 、 按正常出车发生的汽车开支； 14 、按标准数量和价格制作的服装费； 15 、按正常税负缴纳的各种税收 （不含防洪保安基金、工会经费、 补交税款等）。 1.1.2 非常规性费用 是指在日常工作中不均衡发生，或者公司未制定标准且必须 经过事前商榷的各种开支，必须经过事前审批，且事后按规定的程序进行报销。 所有未列入常规性费用项目的都属于非常规性费用， 如业务招待费、 超标准的固 定资产的购置、超标准的低值易耗品的购置、装修费、固定资产维修、以及各种 行政收费促销费、广告费等。 1.2 费用的审批流程 1.2.1 费用开支事前审批。 非常规性费用必须按规定的流程进行事前审批，常规 性费用无需进行事前审批。 事前审批人负责审批费用开支事件的合理性、 真实性、 必要性等，以及对费用开支金额进行基本判断。事前审批责任人见授权表。 1.2.2 费用开支报销审批。 费用报销时，按规定的报账流程进行审批。报销审批 人负责审批费用开支金额的合规性、 真实性、 合理性等， 以及费用票据的合法性 等。事后审批流程见审批表。 1.3 非常规性费用的事前审批 1.3.1 所有非常规性费用在开支前，一般以口头或者手机短信的方式进行审批， 但较复杂、 口头表达欠准确或者可能会引起争议的事项需通过邮件进行审批； 未 通过邮件审批的， 事后可通过邮件或者面签的方式补办事前审批手续， 其授权表 如下： 项 审批权限 申请人 初审人 批准人 备注 目 公 司 非 200 元以下 经办人 无 门店、部门负责人 审批邮件抄送分管副总 常 规 费 用 （含外 门店、部门 事费用） 经办人 分管副总 审批邮件抄送总经理 200-1000 负责人 元 1000 元 门店、部 -10000 元 分管副总 总经理