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医院内部审计制度 第一章 总则 一、 为加强我院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进我院各项工作 健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、卫生部令第 51 号《卫生系统内部审计工作规定》以及桂卫规财[2003]120 号《XX 区卫生厅内部审计工作规定》 等文件精神，结合我院实际，制定本制度。 二 、内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、 合法和效益的行为，目的是促进经济管理和实现经济目标。 三、 我院内部审计工作，要以医院中心工作为重点，为医院的改革和发展服务。遵守国家法 律法规，严肃财经纪律，提高医院资金使用效益，促进医院内部管理，维护医院的合法权益，确 保医院各项事业健康发展。 四、院内部审计人员，对本院的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行独立监督审核。 第二章 内部审计机构及审计人员 一、 根据卫生部（卫生系统内部审计工作规定）以及 XX 卫生厅 XX 卫规财[2003]120 号文件 精神，我院成立审计科。 二、 我院审计科在院长的直接领导下，依据国家法律、法规和政策以及上级部门和医院内 部的规章制度，开展审计工作，独立行使内部审计监督权，对院长负责并报告工作，同时接受国 家审计机关和上级主管部门内部审计机构的指导和监督。 三、 院长要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署审计工作，及时批复年 度内部审计工作计划、审计报告，并督促有关部门落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职 权。 四、 审计人员应严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职 守，做到独立、客观、公正、保密。 五、 审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避，任何组织和个人不得干 预内部审计工作。 六、 审计人员依法行使职权，受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。 各部门和单位应当支持内部审计工作，保证内部审计工作培训所必需的经费，及时解决工作 中存在的问题，确保内部审计人员依法履行职责，保证内部审计工作顺利开展和培训所需的经费。 第三章 内部审计职责 审计科在开展内部审计工作中应履行下列职责： （一）拟定本单位内部审计规章制度； （二）审计预算的执行和决算； （三）审计财务收支及有关经济活动； （四）审计基本建设投资、修缮工程项目； 1 （五）审计各类专项经费的管理和使用； （六）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对投资、 工资分配等审计监督； （七）审计经济管理和效益情况； （八）审计内部有关管理制度的落实； （九）按照干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计； （十）办理院领导和上级审计机构交办的其它审计事项 审计科长职责 1、在院长直接领导下，负责科室全面工作，履行科室职责，实行目标管理和岗位责任制； 2、贯彻有关审计的法令、制度和指示，遵守国家法规，廉洁奉公 3 、根据上级的部署和本单位经济活动的具体情况拟订审计工作计划，报经本单位领导批准 后，组织实施，依法审计，做好审计的督促、检查，总结和报告工作。 4 、工作中要发扬民主作风，广泛听取群众意见，认真负责地处理职责范围内各项日常工作。 5、负责做好本科室人员的思想政治教育和抓好劳动纪律，考勤，定期组织政治学习和业务 训练，提高干部职工的素质及工作效 率，改进工作作风。 审计人员职责 1、熟悉内部审计制度和审计流程。 2、负责医疗收费价格的审核监督。 3 、参与医院基建维修监督和验收工作 4 、负责做好审计底稿和查证等工作。 5、负责审计原始资料的积累、整理。 6、科长外出或者有特殊任务时参与院内询价工作。 第四章 内部审计机构权限 审计部在履行审计职责时