公司会计专项问题整改报告.docx

会计基础专项问题整改报告 我公司自接到集团公司开展会计基础工作专项问题整改检 查的通知文件后，认真学习文件内容，深刻理解文件精神，现将 本公司 2015、 2016 年以来的会计基础工作专项问题与文件要求 认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下： 一、 自 查基本情况 （一）会计机构设置、会计人员持证上岗及继续教育情况 我公司财务工作由财务部负责，按照财务工作要求，设置 财务主管一名，同时负责会计工作，出纳一名，两名财务工作人 员均取得会计从业资格证书， 并按照陕煤统一安排按时参加了会 计继续教育，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得 各项业务事项得以有序进行。 （二）往来款项情况 公司*** 年底应收账款余额 *** 万元， **年底余额 *** 万元， 主要由于 *** 年新项目的开展较多，项目周期较长，部分项目年 底完工，挂账后未能及时回款所致。其中， **** 公司 2016 年底 余额 *** 万元， *** 公司 **** 万元。虽然往来款项金额较大，但挂 账时间较短，回款效率高，截止 *** 年*** 月， *** 公司应收账款 已减至 *** 万元， *** 公司在 *** 月也已结清往来款项。故公司基 本不存在 3 年以上金额较大的往来款项。 （三）会计核算系统运行情况 公司 *** 年严格按照集团公司要求通过 ** 系统进行财务核 算，能够做到数据真实准确，规范会计核算。每月通过久其报表 系统能够准时准确上报月度快报、行业报表，使用运行正常。 （四） *** 年会计基础工作检查规范整改情况 通过 *** 年会计基础工作的自查，公司严格执行各项会计制 度，会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会 计制度要求，账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法 均合规；会计科目设置、核算均规定执行，会计报表合规、 合法、 准确； 会计档案按要求进行整理， 归档及时、 保管安全。 会计内部控制方面，对财务收支审批、人员岗位职责、财 务管理等方面进行了全面规范， 制定了财务制度。 建立和完善各 项制度的同时， 相关人员在工作过程中严格遵守集团公司 《会计 核算办法》等规章制度，有效的实施了内部监督控制，保证了会 计工作的真实性、 完整性以及单位财产的安全， 加强了对本单位 财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。 （五） *** 年以来各项税收、财政检查情况。 公司*** 年底因*** 运维项目开票份数较多，在增加发票最 高开票份数时国税局对公司进行了简单的财务检查及增值税发 票风险评估， 检查后公司无相关税务风险， 批准公司增加增值税 专用发票的份数。 在 *** 年的税收自查中，相关税费可以做到合理筹划，税金 能够按时足额缴纳，没有税收方面问题。 二、存在问题 通过此次专项问题自查，公司在财务管理和财务工作过程 中还存在一些不足，一是在 *** 财务核算中，存在个别账务处理 不够严谨， 审核存在差错的情况， 这说明公司在实施内部监督制 度和内部控制制度时， 还未能完全达到 《会计法》 所规定的要求。 二是实行会计电算化后， 打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人 员、审核人员、记账人员印章或者签字。三是总账和明细账没有 及时打印归档。 三、主要整改措施及建议 （一）加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财 经法规、会计制度、财务制度。 （二）加强会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为， 提升本公司的会计基础工作。 对以前年度的存在的问题应补救或 返工。 公司将切实抓好相关问题的整改落实工作，针对共性问题、 薄弱环节和不规范的做法， 完善内部控制规范和流程， 建立健全 管理制度， 落实会计基础工作规范化长效机制， 推动会计基础工 作持续提升。 公司年** 月 公司年** 月** 日