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国有企业资金管理强化对策探析 张媛 摘 要;随着我国社会主义市场经济的快速发展，企业之间的市场竞争日益激烈。因此，企业需要加强管理尤其是企业财务资金管理，以增强企业的竞争力。在企业实践中，资金是维持企业运行和推进企业发展的最基本条件，是企业运作的核心动力，加强国有企业的资金管理逐渐成为企业增强市场竞争力的重要措施。本文在分析国有企业加强资金管理的重要性基础上，深入探讨国有企业资金管理的现状及存在的问题，并针对性地提出加强国有企业资金管理的对策与建议，以期为国有企业加强资金管理提供有价值的借鉴。 关键词： 国有企业;财务管理;资金管理 一、国有企业资金管理的意义 资金管理是国有企业财务管理的重要组成部分，加强国有企业的资金管理，有利于全面开展国有企业的综合管理;并且，加强国有企业资金管理，将财务部门的工作细化，明确各岗位职责，有利于及时准确地将财务信息提供给国有企业的管理人员和决策者，为国有企业战略及决策的制定提供强有力的数据支撑，进一步降低企业的财务风险，确保资金链安全，节约企业的资金成本。 全球经济一体化趋势越来越明显，全球经济捆绑在一起。国有企业处于产业链的核心地位，国有企业对国际经济形势十分敏感，作为产业链核心的国有企业的运行情况直接影响着上下游企业的经营情况，并且产业链上大多数企业是民营企业，在市场不稳定的情况下，国有企业的运行情况更是影响着国民经济，而资金的充足和安全才是企业健康运行的保障。基于此大环境，企业通过加强资金管理，能够及时发现问题，并作出相应的对策解决问题，在很大程度上降低了企业财务资金风险的发生。有效的资金管理能够使企业的资金周转顺畅，进一步增强企业的竞争力，促进企业快速健康持续发展。 二、国有企业资金管理存在的问题及其成因 （一）国有企业资金管理存在的问题 随着大数据时代的到来，我国经济发展越发迅猛，国有企业规模呈扩大趋势，根据市场需要，每年都会规划、投入一些新项目，需要大量的资金支持;且国有企业发展到一定规模就会向集团公司的模式转变，设立多个子公司。在国有企业不断扩张的过程中，难免出现一些资金管理问题，具体主要体现在以下方面： 首先，新增项目的投入没能做好事前系统规划，缺乏资金管理预算，在项目投入的很多环节多以经验为主，不能量化细化资金的使用，造成资金的大量浪费，无法达到预期的项目目标。 其次，有些企业往往被眼前的利益蒙蔽了双眼，以应收账款的增加换取利润的增长，忽略了资金管理，使资金长期被占用，同时在资金回笼过程中各环节也缺乏协同性、衔接性，可能影响企业的经济效益。 最后，决策出现偏差，盲目投资设立子公司，资金分散造成资金的利用質量和利用效率不高，最终导致国有资产流失。 （二）国有企业资金管理问题的成因 针对上述问题，仔细分析其原因，可以发现主要有以下几方面原因： 第一，缺乏资金管理意识。企业的管理人员对资金管理的认知不够深入，缺乏资金管理的相关知识，财务资金管理经验不足，不能全面地考虑公司资金收支情况，不能有效地结合资金预算，根据资金需求及存量，测算资金缺口，提前做好资金的筹划，控制合理的资产负债率，降低企业资金风险。同时，财务工作人员的综合素质也有待提升，许多企业由于缺乏对资金管理的意识，导致财务部门人员缺乏对社会经济环境变化的观察以及新政策的学习，企业的资金管理仍然处于落后水平，财务管理工作体系跟不上新经济形势的发展。 第二，缺乏科学的资金管理制度及内控体系。要想增强国有企业在市场中的竞争力、提高资金的使用效率，就必须制定科学的管理制度，完善内控体系。在国有企业的运营与发展中，部分企业对资金的预测主观性较强，没有明确的资金预算体系，不能采取科学的资金管理方式，在资金使用过程中缺乏控制环节，可能出现资金占用较多或者资金短缺的情况，从而限制企业的发展。很多企业看似盈利，实则企业的利润含金量很低，现金流不足，长此以往，企业的资金链就会面临风险，不利于企业的持续发展。有些企业在资金的使用和筹措上缺乏明确的目标，不能合理分配资金的流向，导致资金冗余或不足，增加了企业成本或造成资金链断裂，使企业的运转停滞。 第三，资金的监管力度差。监管制度是资金管理中的重要步骤，虽然大部分企业拥有监管部门，但由于没有明确的职责，岗位安排不合理，导致监管部门不能发挥其作用，对财务资金不能做到实时监控。有些国有企业由于机构设置的问题，使监管部门在企业中的权威性较低，不能制约财务工作人员。且大部分企业的监管工作只在完成某一项目后才开展，没有全面地贯穿到整个项目当中，不能及时发现不良情况及存在的风险，不能及时止损，导致企业的资金使用效率较低。缺乏有效的监管机制，使某些管理人员没有节制地使