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如何完善公司治理是国有商业银行改革的核心研究 摘要：目前，中国银行、中国建设银行的股份制改革已经取得阶段性 成果，但我们也要清醒地看到，两家试点银行股份制改革真正要取得成功，仅 有注资是不够的，完善公司治理才是国有商业银行股份制改革的核心。 关键 词：公司治理；商业银行；银行改革 Abstract: At present, the Bank of China, China Construction Bank s joint -stock reform of the results already achieved, but we should also clearly see that the two pilot joint-stock banks real reform to succeed, the only capital injection is not enough to improve corporate governance Is the state-owned commercial banks, joint-stock reform of the core. Key words: corporate governance; commercial banks; banking reform 前言 中国 银监会对国有商业银行的改革工作非常重视，于 2004 年初专门发布了《关于中 国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》，并组织专司国有商业银行 监管的有关部门成立了〃中国银监会/公司治理改革/课题组〃，在认真总结 国有商业银行改革实践并充分借鉴国际先进银行治理经验的基础上，形成了本 期刊发的这篇研究报告。 我国国有商业银行正处于一个重要的改革发展时 期：中国银行、中国建设银行股份制改革已经取得显著进展，中国工商银行、 中国农业银行改革也在积极准备之中。如何明确股份制改革的任务和实现手 段，下一步如何深化改革，已成为世人关注的金融焦点。 当前进行的国有 商业银行股份制改革具有深刻的历史背景，它既是国有商业银行前一阶段改革 的深化，也是我国经济金融市场化和国际化发展的客观要求。国有商业银行与 经济体制变革特别是国有企业改革联系密切，一方面，国有商业银行本身是国 有金融企业，国有企业所特有的体制弊端，它也具有；另一方面，国有企业破 产、兼并、重组以后，多年积累的财务包袱大部分通过银行信用表现为银行不 良贷款。“经济决定金融、金融反作用于经济”的基本原理，决定着国有商业 银行的改革进程。 因此，在经济体制改革的框架下审视国有商业银行改革 的历史演进，顺应经济体制发展趋势，深刻认识国有商业银行股份制改革的必 要性和迫切性，紧紧围绕完善公司治理这一核心，彻底改造银行经营管理体 制，对于正在推进的国有商业银行股份制改革具有重要的现实意义。 一、 国有商业银行改革的历史回顾根据改革方案，两家试点银行此次改革遵循 国有商业银行改革的历史回顾 根据改革方案，两家试点银行此次改革遵循 标本兼治、综合治理的原则，总体上分以下三个步骤： 第一步：财务重 第二步：公司治理改第三步：资本市场上 把握当前国有商业银行 第二步：公司治理改 第三步：资本市场上 把握当前国有商业银行 进行的股份制改革，需要对国有商业银行改革的历史脉络进行梳理。作为经济 整体改革的重要内容，国有商业银行经历了长期、渐进的改革过程。 早在 1979年 10 月，邓小平同志就指出：“银行要成为发展经济革新技术的杠杆， 要把银行真正办成银行。”在这一思想的指导下，国有商业银行拉开了改革的 序幕。回顾国有银行改革的历史，可分为如下几个阶段： （一）国家专业 银行分设（ 1979－1993） 1979年，国家恢复建立了中国农业银行。随 后，中国银行从中国人民银行分离出来，中国建设银行从财政部分离出来。 1984年，国务院决定成立中国工商银行，同时中国人民银行专门行使中央银行 职能。 回顾来看，这一阶段改革的最大成就是实现了国家专业银行与中央 银行的分立，打破了一家国有银行一统天下的局面，开创了国有银行的商业化 改革局面。但另一方面，国家专业银行仍然实行行政性的管理体制。尽管银行 一定程度上拥有了自行融通和运作信贷资金的权力，但这一“权力”的行使只 能在国家下达的信贷计划这一“笼子”里行使，是否遵守和完成国家下达的信 贷计划，仍然是考察评价银行和银行管理者的关键。 （二）国有独资商业 银行改革（ 1994－2002） 1994 年，我国正式颁布《中华人民共和国商业 银行法》，从法律上明确了四家银行是实行自主经营、自担风险、自负盈亏、 自我约束的国有独资商业银行。与此同时，我国新成立了国家开发银行、中国 农业发展银行和中国进出口银行三家政策性银行，专门接受四家银行的政策性 业务，