我国企业内部控制规范（PPT59页） .pptxVIP

我国企业内部控制规范; 内部控制概念 我国企业内部控制规范体系 我国《内部控制基本规范》介绍 内部控制发展动因 ; 内部控制概念和理解;内部控制概念;对内部控制概念的理解;主体---企业内部人员实施;目标---四个目标相互联系;作用---合理保证而非绝对保证;要素---五要素及其相互关系;性质---过程的、全方位的;我国企业内部控制规范体系;我国企业内部控制规范特点;风险管理框架 ;八要素与五要素关系;我国企业内部控制规范体系;企业内部控制应用指引;我国《内部控制基本规范》介绍;内部环境;[治理结构];[审计委员会];[内部机构设置];[企业文化];[人力资源政策];[员工聘用];[内部审计];风险评估;内部风险;外部风险;[风险分析的概念];[风险应对策略];控制活动;[职责分离控制];[授权审批控制];授权一般包括常规授权和特别授权。 常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权； 特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的临时性授权。;[财产保护控制];[会计系统控制];[分析与报告控制];[绩效考评控制];信息与沟通;[内部信息采集];[外部信息采集];[内部沟通];[外部沟通];[信息技术控制];[反舞弊机制建立];内部监督;[检查评价主体];[检查方式];[缺陷评估与报告];[缺陷分析];[内控自我评价]; 内部控制发