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路桥工程公司资金管理办法 第一章 总则 第一条 为加强资金管理，提高资金利用效率，根据工程处的管理实际情况和路桥建设的相关制度，制订本办法。 第二条 工程处对资金实行集中统一管理，工程处在所属各核算单位所在地开户银行开设资金结算专户，各单位所有营业收入均通过该类账户进行结算。 第三条 工程处所属各单位之间的往来业务，必须通过工程处财务部办理，各单位之间不得发生横向资金关系。 第四条 工程处对资金实行有偿占用，工程处与各单位之间的资金往来占用，按路桥建设内部贷款利率计算利息按季计列。 　　　往来资金占用利息＝（季初往来余额＋季末往来余　 　　　　　　　　　　　　　额）／2＊月利率*3。 第五条 工程处财务部为资金的统一归口管理部门，负责各单位资金计划的审核、机关资金计划的编制及工程处资金计划的汇总，考核评价各单位资金管理情况。 第六条 本办法适用于工程处所属各单位。 第二章 资金计划 第七条 工程处对资金实行计划管理，资金计划作为全面预算　 的组成部分，其统计口径、方法与全面预算一致。 第八条 各单位在编制资金计划时，必须在以下计划的基础上 进行编制： 1 、当期施工生产计划； 2、 当期工程计量款收入计划（业务收入计划）； 3 、材料采购与货款支付计划； 4、 间接费用开支计划； 5 、管理费用开支计划； 6、 财务费用开支计划； 7、 营业外收支计划； 8、 其他业务收支计划； 9 、分包工程款支付计划； 10、 机械租赁费支付计划； 11、设备维修费用开支计划； 12、固定资产购置计划； 13、工资费用计划； 14、其他费用计划。 第九条　与资金计划相关各种计划，应由各业务部门分别编制， 　　　　由财务部门汇总后，经各计划单位负责人审批后，上　 　　　　报工程处财务部。 第十条　工程处财务部必须在七个工作日内完成对各单位资金计划 　　　　　的初步审核，由工程处总会计师审定后报工程处总经理 　　　　　批准，财务部下达各计划单位执行。 第十一条 在计划执行过程中，如有例外事件发生，致使原计划无法实现的，可由原计划单位提出变更意见，按计划批准程序审批。 第十二条 各计划单位的年度计划应于上年度结束后三十日内报出，季度计划应于每季度前十日内报出，月度计划应于每月度前五日内报出。 第十三条 各计划单位应按期考核评价本单位的资金计划执行情况，并做出书面分析报告，连同下期资金计划一并报工程处，工程处财务部应在路桥建设规定的时间内，书面报告工程处资金使用情况分析报告。 第三章 资金的内部调剂与贷款 第十四条 各单位在生产经营资金不足时，可向工程处财务部申请内部调剂，申请应以书面形式提出，经财务部审核、总会计师审定后，报工程处总经理批准。 第十五条 工程处各下属单位，未经批准，不得自行对外筹措资金。 第十六条 工程处确需对外筹措资金时，应按路桥建设规定程序报批。 第四章 工程款的回收与债务偿还 第十七条 各单位应根据承包合同约定、业主拖欠工程款的情况、结合本年度产值计划，制定详细的工程款回收计划。 第十八条 各单位应在合同规定的工程计量款最后支付期满前七个工作日内，书面致函业主有关部门，促其尽快付款。并对工程款支付的履约情况进行备忘记录。 第十九条 工程项目竣工后，各单位财务部门应及时与债权人、债务人核对账目，并按有关规定向工程处财务部移交会计工作。由财务部负责竣工项目债权回收及债务的清理。 第二十条 工程处财务部应按期编制应收账款回收计划和债务偿还计划，计划的编制与批准，按本办法相关条款的要求进行。 第二十一条 各单位要定期清理各类债权，对于到期债权的催收要建立责任制，强化债权管理，减少资金占用。 第二十二条 对于到期债务的偿还，应本着“信誉、成本、效益、计划”的原则，制定可行的偿债策略和详细的偿债计划。在资源条件允许的情况下，可施实债务重组。重组计划由财务部提出，工程处总会计师审定，工程部总经理批准后施实。 第五章 银行账户和保函管理 第二十三条 各单位因生产经营需要开设银行账户的，应以书面形式向工程处财务部提出开户报告，待批准后，方可向开户银行办理开户手续。 第二十四条 不得向任何单位和个人出借、出租银行账户，不得以本单位名义为外单位和个人开设银行账户。 第二十五条 严禁将公款存入个人账户和外单位账户。 第二十六条 因外出经营开设的银行账户，在经营活动结束后，应及时撤销，并将与本账户有关的印件、空白银行票据交回工程处财务部。 第二十七条 工程处财务部应建立相关台帐，对工程处所属各单位开设的银行账户的开立、撤销进行监督管理。 第二十八条 工程处因生产经营需要出具银行保函时，必须经工程处总经理和总会计师批准后，方可向路桥建设提出申请。 第二十九条 工程处财务部应建立有关台账，