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服务行业安全规章制度 为了规范协会内部财务行为，加强财务。根据有关财务制定本管理办法。 财务部职责 一.认真执行有关财经政策、制度、法令，维护财经纪律，做好年度预算、决算。 二.负责协会资金核算、固定资产核算、往来核算及盈亏结算，合理使用各项资金。 三.认真审核原始凭证，编制各种会计凭证，及时登记会计账册和编制会计报表， 保证账帐相符、账目清楚、数字准确。 四.负责现金收支、银行结算、工资发放、并监督合理使用。 五.负责各种财务单据、凭证、账目、决算报表等会计档案的保管。 六.在现金收付时，对原始凭证要严格进行审核，符合手续才给予支付，对不合法的收付凭证和不合理的开支，有权提出询问或拒绝收付。 七.负责好现金管理和支票管理，严格现金出库手续，确保库存现金的绝对安全和正确无误、以及签发银行转账支票使用的严格管理手续。 八.负责协会帐务项目的独立核算，确保协会各个项目收支清晰明了。 九.坚持专款专用，对各项资金的合理使用负责。 十.有责任经常检查财务收支情况，不定期的向会长、秘书长报告。 十一.对现金支付凭证、记账、报账、编制现金、银行科目结算等统计数字负责。 十二.依据国家有关规定负责扣除个人所得税及其它相关税费 十三.由“协委会”规定，向协委会有关成员报送相关报表资料，未规定报送的不得向外泄露。 会计、出纳岗位职责 一.会计、出纳人员要按照会计档案管理办法的规定和要求，对本协会的各种会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料，及时定期立卷或装订成册，统一编号并妥善保管。 二. 协会保存的会计档案应为本协会积极提供利用，档案原件原则上不得借出，如有特殊需要须报秘书长批准，但不得拆散原卷册，并应限期归还。 三.不准向协会会长、秘书长之外人员泄露协会的任何财务状况。 四.会计档案保管期为15年，重要档案录入保存，重要凭证永久性保存。 五.对需要销毁的会计档案报告上级主要部门批准，要填写“会计档案销毁清册”。会计档案销毁时，由协会领导指定专人和财务部门共同派人监销，并在销毁清册上签名，会计档案销毁清册要作为永久性档案保存。 六.做到日清月结，及时向协会领导提供资产负债表、利润表及货币收、付明细表。 七.坚持会计原则“五相符”，特别要做好“账款相符”，月末做好现金盘点工作，发现问题及时查纠及汇报。 财务收支管理规定 一.协会财务工作应遵循各项规定，并严格监督环节，不符合规定的收、支不予办理。 二.资金审核批单笔叁千元以下（含叁仟元）由秘书长批准，每月末由会长签字确认入帐。，单笔壹万元以下（含壹万元）需经会长批准；单笔壹万元以上需经协会领导成员集体同意，任何人不得以任何理由越权决定。 三.各项费用报销必须遵照财务统一规定报销制度详细填列并附上所有有效原始单据，并有报销人、证明人、验收人签名，财务审核，按审批权限报批，方可向财务部门办理报销手续。（具体细则待另定） 四.因公借款必须根据实际需要金额由经办人提出申请填写借款借据经财务审核后按审批权限报批，必须借一笔，还一笔，三天内向财务报帐，多退少补，第一笔借款未清偿前不得续借第二笔。杜绝一切私人借款或以任何理由和方式挪用公-款。 五.借款，须填出差“借款单”一式二联，写上出差任务、地点、天数（只准借往返路费、住宿费、伙食费）经财务审核、按审批权限审批后付款。 六.出差报销必须于出差返程三天内办理报销手续，经财务审核，按审批权限批准后方可财务报销。 七.差旅费用标准规定 1.出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补贴费，实行分项计算，总额包干，调剂使用，节约归已，超支不补的办法。 2.各部门对出差要定任务、定人数、定地点、定时间、定包干费用。实际出差天数超过原定计划天数，须经秘书长批准，否则财务不予报销。 3.住宿费、市内交通费和伙食补贴均安出差的自然（日历）天计算。 4.几购买高价票，高出部分不予报销。因公交际、打的等特殊费用的报销，必须先经秘书长在每张票据上签批后方可交财务审核及报销。 5.工作人员出差期间，因游览或因非工作需要的而开支的一切费用，均由个人自理。 6. 报销票据必须有实事求是的原始发票，发现虚假行为，按同额三倍处罚。 7. 住宿费的报销，必须提供正规的住宿发票，否则不受理。 8. 补贴标准及具体报销细则待另定。 八．票据管理 1、票据由财务专人管理，业务部门开具票据要依据业务经秘书长签字到财务开具。 2、开具票据后财务要督促业务部门及时收回应收款，业务部门应在客户付款时交付票据，不得提拖延交付票据。 3、财务与业务部门进行票据交接，须签字登记，交接后经办人员对票据负有完全责任。 九．现金管理 1. 业务部门应在收入现金的当天将现金交缴财务进账、出纳员应将收到的现金及时存入银行，财务日常现金库