全面预算管理制度(同名7078).pdfVIP

**********有限公司 全面预算管理制度 1. 目的 为了对公司战略目标和经营目标的实施进行有效管控，实现 利润最大化，确保全面预算化管理的执行，提高预算化管理的准 确率，特制订本制度 。 2. 原则及要求 各中心、分子公司应按照本制度，建立健全全面预算管理组 织机构，改进完善有关规章制度，制定符合本单位特点的全面预 算管理实施细则，确保对预算编制、审批、监控、调整、分析、 考核等各环节的有效管理和监控，促进公司整体经营管理水平的 提高。各中心、分子公司负责人要重视全面预算工作，组织好本 单位内部各层级的全面预算管理活动，把全面预算管理作为本单 位经营管理工作的重点。 3. 组织体系 3.1 全面预算管理体制 3.1.1 公司对全面预算实行“统一计划、分级管理”的全面预算 管理体制。 统一计划是指公司年度经营目标实行集中统一的管理原则。 分级管理是指各项全面预算指标统一向中心、分子公司分解、 下达；经下达的全面预算指标由中心、分子公司负责落实，并进 行指标的再分解。 - 1 - 3.1.2 对中心、分子公司的基本要求: 中心、分子公司应设立预算管理岗位，配备兼职预算管理工 作人员，建立预算工作岗位责任制，明确相关岗位职责、权限， 确保预算组织有效运行。 中心、分子公司应建立完善预算管理组织体系，横向联系有 关职能部门，纵向延伸到各基层班组。 3.2 全面预算组织机构 3.2.1 成立公司预算管理委员会。主任由董事长兼任，副主 任由总经理兼任，委员包括中心、分子公司总监，其主要职责是： 3.2.1.1 拟定预算目标，制定预算编制政策、程序、方法；制 定并组织落实全面预算管理的制度、办法及具体措施。 3.2.1.2 审议、平衡预算方案。 3.2.1.3 审议批准预算调整方案。 3.2.1.4 组织分解、下达预算指标。 3.2.1.5 协调解决预算编制和执行中的问题。 3.2.1.6 组织考核预算执行情况。 3.2.1.7 督促完成预算目标。 预算管理委员会下设办公室，挂靠在财务预决算中心，财务 总监任组长，全面负责公司预算管理工作；财务经理任副组长， 负责公司预算化管理制度、预算化管理问责办法、流程建设、预 算模型设置及业务预算相关工作。 3.2.2 财务预决算中心职责 - 2 - 3.2.2.1 拟定公司预算管理的相关制度，流程以及预算模板， 并指导各中心、分子公司完成相关制度、流程以及预算模板的拟 定。 3.2.2.2 负责与中心、分子公司进行沟通交流，达成共识，并 收集、汇总、分析中心、分子公司的预算方案。 3.2.2.3 负责编制公司总体预算草案，提请预算管理委员会审 核。 3.2.2.4 负责监督、控制公司预算方案的执行情况。定期对各 中心、分子公司的业绩指标完成情况进行检查、分析。 3.2.2.5 在市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化时， 负责提出预算方案修订意见，提交预算管理委员会审定。 3.2.2.6 负责协助绩效考核办对公司各中心、分子公司的预算 执行情况进行考核。 4. 全面预算的编制 4.1 预算编制原则 预算编制是预算管理的基础，编制预算应以战略、投资回报 为导向，具体应遵循以下基本原则： 4.1.1 一致性原则。各中心、分子公司的预算管理工作要与 公司保持高度一致，各中心、分子公司的预算都必须服从于公司 年度经营计划和长期战略规划。 4.1.2 分级预算原则 。采用财务预决算中心负责各中心、分 子公司，各中心、分子公司负责本级预算的原则分级管理。 4.1.3 全面预算原则 。预算要全面和完整，具体要求是：凡 - 3 - 是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其它计量形式来具 体加以反映，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明