农村商业银行股份有限公司风险价值计量与返回检验管理办法.pdfVIP

ⅩⅩⅩⅩ农村商业银行股份有限公司风险价 值计量与返回检验管理办法 第一章 总则 第一条 为了规范ⅩⅩⅩⅩ农村商业银行股份有限公司（以下 简称“本行”）风险价值计量与返回检验管理，提高风险价值的计量 水平，根据《商业银行资本管理办法（试行）》、《商业银行市场风 险管理指引》、《ⅩⅩⅩⅩ农村商业银行股份有限公司市场风险管 理政策》等有关政策法规及本行相关制度规定，结合本行实际， 制定本办法。 第二条 本办法中风险价值指的是在给定的持有期和内由于 市场变动所导致的最大预期损失的数值，英文表示为 VaR 。 第三条 制定本办法的目的在于，明确使用风险价值模型计量 风险价值时应满足的相关要求。 第四条 本办法主要包括职责分工、风险价值计量要求、风险 价值计量返回检验以及风险价值限额的操作规程等内容。 第二章 职责分工 第五条 本行高级管理层及下设的风险控制委员会履行如下 风险价值计量与返回检验管理相关职责： （一）确定风险价值计量与返回检验管理办法； 1 （二）审阅风险价值相关计量报告； （三）高级管理层权限内的其他相关事项。 第六条 本行风险管理部作为市场风险主管部门牵头进行风 险价值计量和返回检验工作的管理和实施，主要职责包括： （一）拟定风险价值计量与返回检验管理办法； （二）定期进行风险价值计量和返回检验，并负责编制风险 价值计量相关报告； （三）高级管理层要求完成的其他有关风险价值计量和返回 检验事项。 第七条 本行相关业务部门负责协助风险管理部进行风险价 值计量和返回检验工作。 第三章 风险价值计量要求 第八条 本行使用历史模拟法计算风险价值。 第九条 风险价值计算应同时满足下列要求： （一）至少每个交易日计算一次风险价值； （二）使用单尾、99%的置信水平； （三）持有期应分别为1、10 个交易日，其中 1 天的 VaR 用于返回检验； （四）历史数据长度应至少为一年（或250 个交易日）。 第四章风险价值计量返回检 2 第十条 本行应将每日的模拟损益数据与模型产生的风险价 值数据比较，进行返回检验。 第十一条 本行风险管理部应确保风险价值计量模型的返回 检验至少满足如下要求： （一）需每日将基于T －1 日头寸的风险价值与基于T-1 日头 寸和 T 日市场数据的模拟损益进行比较，如果损失超过风险价 则称为发生一次突破； （二）上述风险价值的持有期为一天。 第十二条 本行风险管理部应对返回检验过程及结果建立完 整的书面文档记录，以供本行内部管理和外部审计、监管机构查 阅使用。 第十三条 如果返回检验连续或高频率突破，则证明在该期 间风险价值计量值无法完全体现潜在风险，在报告分析时应做特 别说明。 第五章 风险价值限额的操作规程 第十四条 本行风险价值计量基于市场风险管理系统。在交 易审批时，风险经理通过市场风险管理系统进行风险价值计量， 检查风险价值计量结果是否在限额内。如风险价值计量结果已超 限，则风险经理依据限额管理相关规定进行处理。 第十五条 在业务存续期内，本行风险管理部进行风险价 的每日计量。在进行存续期管理时，风险经理检查风险价值计量 结果是否在限额内。如风险价值计量结果已超限，则风险经理依 3 据限额管理相关规定进行处理。 第六章 附则 第十六条