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专项财务管理制度 第一条 为加强对专项资金的监管力度，规范支出，提高资金使用 第二条 第三条 效益，根据《中华人民 ___预算法》及其实施条例、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》及其他有关规定，制定本办法。 专项资金是指单位为完成专项或特定工作，由上级部门拨付给本单位的专项工作经费补助。专项工作支出一般包括专项业务费支出、专项会议费支出、专项设备购置费支出、专项修缮费支出等。专项业务费开支范围：人员补贴、办公、水电、邮电、燃料、办案误餐费等。 专项资金的使用和管理 （一）专项资金应严格按照批准的用途专款专用，专项、专人审批开支，本着统筹安排，量入为出的原则，由单位财务统一核算。 （二）管理专项资金应设置“专项资金管理台帐”进行日常管理，要定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检查，加强事前、事中和事后的监督，发现问题，及时纠正。 （三）专项工作完成后，应根据有关要求及时向上级部门报送专项资金使用情况报告。当年不能完成的专项工作，其资金可结转下年继续使用。 第四条 专项工作业务经费报销，经办人必须在发票上注明每笔支出的事由，部门负责人签字证实，按报账审批权限送专项工作领导小组办公室主任、副主任审批签署意见后，交财务列支。 经办人、部门负责人对支出项目的真实性负责；财务对报销单据的合规性、审批程序是否符合财务负责；专项工作领导小组办公室主任、副主任对支出的合法性、合理性负责。 所有报销原始凭证，必须内容合法，手写发票签章、字迹要清晰，项目填写齐全，要具备费用开支项目、单位名称、单价、数量、金额等内容，大小写相符，不得涂改。否则，财务不予报销。 第五条 专项资金的使用必须和医院报销制度相统一必须先预算后实施，否则财务科不予日报账。 昆明市第三人民医院 xx年7月5日 专项工程财务管理制度xx-06-28 12:20 | #2楼 本制度根据《企业财务准则》、《企业财务通则》和公司《财务管理制度》，为加强财务管理，确保专项资金专款专用及资金的安全性、流动性和效益性而制订。 一、 银行存款管理 1、开设专用账户，对进出资金进行管理，做到专款专用。 2、设置“银行存款”日记账，由专职人员根据收、付款凭证和业务发生顺序，逐笔登记。 3、“银行存款”日记账，每日结出余额，每月与银行对账单核对1次，并编制“银行存款调节表”调节相符。如有不符，应及时与银行核对查实，予以更正。 4、现金支票和转账支票，应由专职人员负责管理和签发。严禁开空头支票、远期支票，不准出租、出借银行帐户，违者对当事人予以重罚。 5、现金存行，应根据银行盖章返回的交款回单，由专职人员及时登记现金日记帐和银行日记账。 二、现金管理 1、设置现金日记账，出纳员根据收款凭证，按业务发生顺序逐笔登记。 2、每日终了计算出现金的收入、支出合计与节余数，并与库存现金进行核对，做到日清月结、账款相符。 3、原始凭证的取得：原始凭证分外来凭证原始凭证与自制原始凭证。凡支出了现金，必须取得与之相适应、金额相等的原始凭证，只有汇款单而无入库单和发票的，一律不予报销。 4、原始凭证的审核：原始凭证取得后，必须写明时间、名称、单价、 金额、用途、经手人、验收人（采购物品要由收货人填制入库单），经项目负责人签字后方能报销。 5、严格执行收支两条线，不座支现金，不突破银行核定的库存现金限额，不“白条”抵库，更不得任意挪用现金，必须经项目负责人审批才能借款。 6、做好安全工作，管好库存现金，存取款3000元以上必须有人同行，若因工作失误造成现金流失或损失，概由责任人负责。 7、会计、出纳每周要核对账务并向负责人汇报现金使用情况，并提出存在的问题和改进措施。 8、每月终，出纳应按时编制现金收、付、存报表，及时向会计和项目负责人报表。 三、费用报销管理 1、交通工具的乘座：本着从节约出发，一般管理人员外出办理业务，在200公里以内的只能乘座汽车或火车空调硬座，200公里以上可乘座空调硬座或空调硬卧，如因其它特殊情况需乘座高一层次的交通工具，需请示项目负责人，同意后方可报销。 2、补助：（1）生活补助标准，一般人员市内每天10元，市外每天20元。（2）住宿补助标准，一般管理人员住宿补助标准为：省级城市不超过40元，地市级城市不超过30元，县级不超过20元，乡镇不超过10元。 （3）所有差旅费用一律凭有效凭据和报销单经项目负责人审签后，并签上经手人、报销人名字，方能报销。 专项资金财务管理制度xx-06-28 18:54 | #3楼 为了加强对我乡中小学专项资金的管理，规范支出，提高资金使用效益，加快我乡中小学专项资金管理规范化、制度化建设，制订本制度。 现阶段对我乡中小学而言专项资金指义务教育项目工程资金、危房改造项目工程资金、寄