财务部管理制度汇编-new-2.docx

财务部管理制度目录 TOC \o 1-5 \h \z 一、组织架构 1 二、作业流程 3 三、岗位职责 5 .财务总监岗位职责 6 .财务部副经理岗位职责 7 .会计科主任岗位职责 8 成本科主任岗位职责 9 \o Current Document 5 .销售帐岗岗位职责 10 复核岗岗位职责 11 直销店财务岗岗位职责 11 \o Current Document 现金出纳员岗位职责 12 \o Current Document 地磅操作员岗位职责 13 .薪资计算发放岗岗位职责 14 .外勤岗岗位职责 14 .统计岗岗位职责 14 .档案管理岗岗位职责 15 .银行帐岗岗位职责 15 四、 工作制度 17 地磅管理制度 18 \o Current Document 成本费用核算办法 25 存货盘点管理制度 32 原料采购、领用、付款管理制度 40 \o Current Document 会计档案管理办法 42 \o Current Document 销售核算制度 47 国内出差报销及补助标准暂行规定 51 行销人员出差报销及补助标准暂行规定 53 医药费报销暂行规定 55 \o Current Document .单据传递程序及管理办法 57 .出纳工作管理制度 58 .原料收货、退货作业制度 五、 管理流程 63 原料收货流程 64 原料收货单传递流程 65 退货流程 65 \o Current Document 原料销售流程 66 \o Current Document 废料处理流程 67 \o Current Document 成品收、发货流程 68 费用报销及单据传递流程 69 六、 表单记录 71 1.说明 72 ⑴销货发票 72 ⑵收据 72 ⑶领（借）款申请单 73 ⑷请款单 74 ⑸费用报销凭证 75 ⑹固定资产凭证 76 ⑺记帐凭证 77 2 .表样 ⑴销货发票 79 ⑵收据 80 ⑶领（借）款申请单 80 ⑷请款单 81 ⑸费用报销凭证 伙食团采购单 82 出差旅费报销单 82 费用报销单 83 海外/国内出差费用报销表 84 ⑹固定资产凭证 85 ⑺记帐凭证 收款凭证 86 付款凭证 87 转帐凭证 88 组织架构 财务部组织结构 作业流程 会计工作作业流程图 ?仓储部日报表 ⑷原料采购 （包装物） *生产部日报表 销售 利润 本年利润会计报表 本年利润 会计 报表 ⑸销售日报 表（附件） 仓储部产成品 动态日报表 ⑹其他业务收入、营业外收入 应收帐款帐龄分析表 说明: ⑴出差员工报领出差补助时应按下列程序审核报销：本部门经理T会计审核T总经理T财务总监T会计制单T出纳付款（此项包括应付帐款、其他应付 款、其他应收款等内容）。 ⑵每月底成本会计根据实际情况计提、分摊、分析各项费用，正确计入产品成本和本年利润。 ⑶采购员购入原材料、包装物入库后，仓储部应随同日报表、过磅单、入库单上报财务部材料会计进行帐务处理，材料会计按供货单位设立往来明细、 正确计算原料采购成本。 ⑷生产部应按财务要求报送日（月）生产用料、投料情况表，月底材料会计根据仓储部、生产部月报编制原料成本0 1 M、0 2M、0 3M计算出 产品原料总成本。 ⑸财务部收款员、仓储部产成品库管员，每天下班前应向销售会计报送前一天销售日报表（附件）和产成品生产结存动态表（附件） ，销售会计应认 真稽核勾对二表之间关系进行帐务处理，每月底需编应收帐款帐龄分析表，向成本会计提供分品种销量、销售收入、其他业务收支、营业外收支详细数 据。 ⑹成本会计根据材料会计提供原料总成本和制造费用计算出当月生产成本总成本报表，并进行产成品结转，根据分品种销量和当月产品成本计算并 结转本月产品销售成本（产品销售成本按加权平均法算）结转产品销售利润，根据其他业务收支、营业外收支计算营业利润和利润总额。 ⑺次月初各往来帐明细表、应收帐款帐龄分析表作为会计报表的附表报岀。 岗位职责 财务总监岗位职责及要求 、拟定文字化、合理化、表单化及电脑化的公司统一财务会计管理制度 及内部控制制度，呈请核定并训练部属熟练掌握经核定实施的公司统一财务 会计管理制度及内部控制制度。 、拟定公司年度预算及财务部的年度工作计划，呈请核定并据以实施。 、拟订公司财务计划， 包括长短期资金筹措、 借还及闲置资金运用计划， 呈请核定并据以实施。 、评估新投资方案的财务可行性，拟定其资金筹措来源。 、督导部属使用电脑以执行例行单据审核、传票制作、财务记录及报表 编制，督导部属执行例行的财务收支工作，并作好每日收支表。 、督导部属搜集记录每周、每月实际成本资料，编制产品成本分析表， 定期编制各部门预算执行绩效报告，分析并解释其重大差异发生原因，以作