满是煤炭集团企管审计部度工作总结.docVIP

2009年度企管审计部工作总结 2009年度在集团领导的正确领导和大力支持下，企管审计部全体成员本着严谨认真的工作态度，共同努力，克服了人员少、任务工作量大等困难，全面完成该年度各项工作任务，现将各项工作总结如下： 内部审计工作 2009年度，企管审计部审计人员对满世集团公司及其分子公司（包含煤炭开采、百货、房地产、煤炭运销、加油站）等单位2008年下半年、2009年上半年经济活动情况和财务会计等资料进行了审计，现总结如下： 一、会计基础管理方面 通过审计检查发现，集团系统内（包括集团公司、分子公司）会计基础管理整体上说还是不错的，但是也存在不少薄弱的地方。 1、财务岗位设置情况存在缺陷 就目前岗位设置看，没有税务筹划岗位、会计稽核岗位也不健全。 ⑴会计稽核是确保账务处理真实、准确、完整、合法的必要保证，要由专业技能较高、职业道德良好、责任心较强的人员来担任。从全年审计结果看，会计基础工作薄弱、账务处理存在很多不规范之处，造成会计信息失真。由于目前未设置会计稽核岗位，会计账务处理不规范之处较多，造成资产负债表、利润表、现金流量表等会计信息严重失真。 ⑵税务筹划是确保集团系统内合理合法规避税务风险、减少不该纳税而纳税的损失，要由会计实践经验丰富、财务会计和税法理论系统化人员担任。目前集团系统内各公司都是由财务主管和会计主管针对本单位具体情况进行筹划，不能有效、全面的进行税务筹划。主要