租赁公司财务制度体系.doc

租赁?公司?财务?制度?体系? ?篇一?： ?租赁?公司?财务?制度? 租?赁公?司财?务管?理 ?为加?强公?司财?务工?作，?发挥?财务?在公?司经?营管?理和?提高?经济?效益?中的?作用?， ?真实?、准?确、?快捷?的反?映公?司生?产经?营情?况，?特制?定本?办法?。 ? 一?.财?务机?构的?设置?： ?1．?总经?理负?责公?司财?务工?作的?全面?管理?。 ? 2?．公?司财?务设?主管?会计?一名?、出?纳1?名(?兼职?)、?开票?员一?名、?库管?2名?。 ? 二?．财?务人?员的?职责?范围? 1?．按?国家?会计?制度?规定?进行?会计?核算?，填?制会?计凭?证，?登记?会计?帐薄?，日?清月?结。? ?2．?审核?各原?始凭?证与?报帐?票据?的合?法性?、合?理性?、真?实性?，手?续是?否齐?全，?对不?真实?、不?合法?的票?据不?予受?理，?记载?不正?确、?手续?不齐?全的?票据?予以?退回?。 ? 3?．根?据当?月会?计帐?薄编?制会?计报?表，?报送?有关?部门?和公?司领?导。? ?4．?妥善?保管?公司?会计?凭证?，会?计帐?薄，?会计?报表?和其?它会?计资?料。? ?5．?进行?成本?预测?、计?划、?控制?、核?算和?分析?，督?促公?司有?关部?门降?低消?耗，?节约?费用?，提?高经?济效?益。? ?6．?负责?管理?公司?现金?、银?行存?款，?进行?日常?收支?，款?项结?算，?工资?发放?。 ? 7?．负?责定?期核?对公?司债?权、?债务?往来?款项?，配?合公?司催?收欠?款。? ?8．?定期?对公?司财?务进?行内?部审?计，?分析?公司?财务?、成?本及?利润?情况?，考?核资?金使?用效?果，?为董?事长?、总?经理?提出?合理?化建?议。? ?9．?定期?与仓?储部?门核?对账?务，?并对?库存?物资?进行?盘点?，发?生盘?盈盘?亏现?象，?协助?仓储?查明?原因?，写?出书?面报?告，?报董?事长?、总?经理?批准?，做?出处?理。? ?10?、完?成公?司领?导交?办的?其它?工作?。 ? 三?、资?金管?理制?度 ?第一?条 ?公司?现金?的使?用范?围应?符合?国家?《现?金管?理办?法》?的规?定，?严格?控制?现金?结算?，超?出结?算起?点的?付款?应通?过银?行结?算；?特殊?情况?下需?要现?金结?算的?，必?须取?得对?方的?收款?收据?。 ? 公?司应?在下?列范?围内?支付?现金?：现?金管?理办?法》?的规?定，?严格?控制?现金?结算?，超?出结?算起?点的?付款?应通?过银?行结?算；?特殊?情况?下需?要现?金结?算的?，必?须取?得对?方的?收款?收据?。 ? 公?司应?在下?列范?围内?支付?现金?》及?其说?明。? ?第八?条 ?借款?申请?的程?序为?： ?1．?经办?人填?写《?借款?申请?单》?，注?明借?款人?、借?款部?门、?借款?用途?、借?款 ?金额?。 ? 2?．《?借款?申请?单》?须经?部门?负责?人、?财务?部门?负责?人审?核后?，交?总经?理审? 批?。 ? 3?．出?纳根?据审?批后?的《?借款?申请?单》?进行?付款?。 ? 第?九条? 借?支的?款项?应在?业务?完成?后一?周内?报销?或清?还，?对未?按规?定及?时清? 还?者，?财务?部门?应从?借款?人当?期或?下月?工资?中予?以扣?还。? 四?、费?用报?销管?理办?法 ?第一?条 ?费用?报销?的程?序为?：借?款申?请单?》，?注明?借款?人、?借款?部门?、借?款用?途、?借款? 金?额。? ?2．?《借?款申?请单?》须?经部?门负?责人?、财?务部?门负?责人?审核?后，?交总?经理?审 ?批。? ?3．?出纳?根据?审批?后的?《借?款申?请单?》进?行付?款。? ?第九?条 ?借支?的款?项应?在业?务完?成后?一周?内报?销或?清还?，对?未按?规定?及时?清 ?还者?，财?务部?门应?从借?款人?当期?或下?月工?资中?予以?扣还?。 ?四、?费用?报销?管理?办法? 第?一条? 费?用报?销的?程序?为》?，并?附原?始凭?据，?如购?买材?料的?，附?原始?凭证? 及?材料?计划?审批?单，?由公?司负?责人?、财?务负?责人?审签?后交?总经?理审?批。? ?2．?出纳?根据?经审?批的?《费?用报?销单?》付?款或?冲销?借款?。 ? 第?二条? 所?有申?请报?销的?支出?必须?附有?正确?及有?效的?票据?来证?实支?出，?支出? 证?明/?依据?必须?是正?本，?并加?盖对?方公?章，?复印?件将?不受?理。?发票?、收?据或?其他? 证?明文?件必?须附?