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公司财务制度 财务管理制度 总则 1 、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2 、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财 务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1 、 公司财务实行 计划“ ”为特征的总经理负责制： 属已经总经理审批的计划内的支付， 由相关事业部总经理的书面授权， 财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2 、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、 真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1 、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2 、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责 对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3 、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4 、 其他相关工作。 （二）财务主管职责 1 、 负责管理公司的日常财务工作。 2 、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3 、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4 、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5 、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6 、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7 、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；对成本费用进行控制、分析及考核。 8 、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9 、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10 、 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、必须遵守并执行公司财务管理制度。 2、负责公司的会计核算事宜，及时做好凭证的编制，登记，做到账证相符，账表相符。 3、按月度及时填制并报送报表，包括费用报表，工资报表，成本报表和财务情况说明等，为公司决策提供参考 4、负责公司对外统计，按要求及时上报报表。 5、负责公司固定资产核算，并按规定准确分类，编号，计提折旧。 6、负责公司固定资产，低值易耗品账管理，直接参与各项资产清查和库存盘点，做到工作细致，核算销售情况。 7、配合经营管理部门，及时清理账务，加速资金周转。 8、根据计划预算指标审核各类成本费用支出单据，并报告计划和预算执行情况。 9、负责相关验资，审核，税务咨询，年审等事宜。 10、对分店的运营进行准确的核算，以便公司对直营店面运营情况正确的认知和管理。 11、会计人员调离岗位，应将经管的款项，向接办人员移交，并编制移交清册。 （四）出纳职责 1、必须遵守并执行公司财务管理制度。 2 、必须杜绝白条底库、贪污、罗用公款等违背职业道德的行为。 3 、必须严格保守本部门所掌握的公司秘密。 4 、必须对财务专用章，部分银行结算印鉴妥善保管。 5 、现金、票据的保管，必须保证凭证完善，记录清晰。 6 、办理收、付、报销手续，对凭证内容不真实，手续不完善的凭证，有权拒收。 7 、填制和审核收付款记账凭证，必须据此登记现金和银行日记账，按日核对库存现金，做到严格 审核，记账及时，日清月结，定期对账，账款相符。 8 、办理其他银行业务必须核对发票金额是否正确，经领导批准签字后方可办理汇款，不得随意办 理汇款。 9 、对库存现金严格按限额留用，不得肆意超出限额。 10、对公司内部业务，职责权限内服从上级安排。 11、制定工作规划、对业务内近期、远期各种对外应付账款及开支进行预期核算，避免资金周转短 缺。 12、出纳人员调离奔岗位时，应将经营的款项，会计凭证，账簿，印章，票据等，向接办人移交， 并编制移交清册，核对库存现金，办妥交接手续。 三、现金管理制度 1 、 所有现金收支由公司出纳负责。 2 、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根