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公司付款审批制度 第一章 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出 差返回 7 个工作日内办理报销还款手续。 （二） 工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事 项完成后的 5 日内必须办理报销手续， 除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。 （四） 各项借款金额超过 3000 元应提前一天通知财务部备款。 （五） 借款销账规定： 1. 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主 管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2.借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次 借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。 第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借据》。 必须注明： 1 、借款事由； 2 、借款金额（大 小写须完全一致，不得涂改）； 3、支票或现金。 (二) 审批流程（谁签批，谁承担连带责任）： 1 1、出差借款审批流程： 主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批→公司总经理审批。 2 、工作临时借款审批流程： 主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。 3 、工人借用生活费用审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总 审批→公司总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。 第二章 日常费用报销规定及流程 第三条 日常费用范围 主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗 品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项 费用的累计支出原则上不得超出预算。 第四条 费用报销的一般规定 （一）报销人依据：必须取得相应的合法票据 (相关规定见发票管理制度 )，填 写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。 （二）填写报销单应注意： 1 、根据费用性质填写对应单据； 2 、严格按单据要 求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致 （不得涂改）；3 、必须简述费用内容或事由。 （三）按规定的审批程序报批。 （四）报销2000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第五条 费用报销的一般流程 2 （一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库 手续的应附批准后的申请单或出入库单； （二）审批：部门经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批→到出纳处报销 后入账。 第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程 第六条 工薪福利等支出范围 包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规 定执行。 第七条 工薪福利支付流程 (一) 职工工薪收入支付流程： 1、每月 5 日前，由财务计量科统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产 任务的数量、质量）情况汇总表→生产主管审核→财务计量科。 2 、每月 5 日前，由公司综合办将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务计量科。 3 、每月 5 日前，由公司综合办将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、 扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务计量科→公司财务经理审批。 4 、每月 5 日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》 →财务计量科。 5 、每月 10 日前，财务计量科根据各部门交来的统计表及支付标准， 进行复核审计， 抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。 6 、每月 10-12 日，审批复核：财务计量科编制的《职工收入发放花名表》→生产技 术部、分管副总审核签字→公司总经理审批。