（财务知识）新设分公司财务处理细则.pdfVIP

（财务知识）新设分公司财 务处理细则 为保证办事处资料正确性，提升办事处资料报送效率，力求 X 公司和办事处数据同步，同时 规范办事处会计业务处理标准，现对办事处账务处理及物流流程制定以下细则，望遵照执行： 一、 日报表管理细则 1 ，登账时间：要求日报表登账时间和客户账、发货出库单、货物发货时间壹致，且同时登账， 做到日清日结; 2 ，包含内容：日报表包含：“客户期初余款情况”、“客户的发货记录”、“客户收款记录”、“各 客户的期末余款情况”、“办事处会计的货款汇款情况”、“办事处备用金结余 情况” 3 ，具体要求： A ，客户期初余款情况：按客户账目，反映当天有发货客户的期初余款情况； B ，客户发货记录：按发货单，登记当天各客户的发货（含物料）账务，逐笔登记，包括 每张单据的“单据号”、“总发货数”、“总销售金额”等信息； C ，客户收款记录：按收款收据，登记当天各客户的收款账务，且注明该收据的“收据号”、 “收款类型”、“收款金额”等信息； D ，客户的期末余款：根据期初余款、发货、收款，计算出当日