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第四章 汇款和托收 ——国际结算方式（一 ) 汇款 一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式 汇款主要内容 导入案例 ? 《新民晚报》 2002 年 2 月 9 日第十五版“海外广角” 载： ? 我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明 春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆。 但 1 月 30 日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公 司门外，人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在 去年 12 月 21 日至今年 1 月 25 日之间，通过该公司将自 己的积蓄寄回家乡，但这家同时经营汇款业务的外 币兑换公司自 1 月 26 日起就再也没有开门营业。中国 千余民工汇出的约七百万新元的汇款至今仍下落不 明。…... 一、顺汇与逆汇的定义、特点 顺汇特点是 资金流向和结算工具的流向一致。 付款人 收款人 银行甲 进口方银行 银行乙 出口方银行 合同 逆汇特点是 资金流向和结算支付工具的流向不相同 。 付款人 收款人 银行甲 进口方银行 银行乙 出口方银行 合同 （一）汇款的基本概念 汇款（ remittance ） : 又称汇付，是银行（汇 出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的 方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为 付款银行（汇入行），付给收款人（债权人） 的一种结算方式。 二、汇款方式的基本概念及当事人 （二）汇付的四个基本当事人 ? remitter 汇款人 → 买方或进口商 ? payee/beneficiary 收款人 → 卖方或出口商 ? remitting bank 汇出行 → 进口地银行，一般是 汇款人的帐户行 ? paying bank 汇入行 / 解付行 → 出口地银行 三、 汇款的种类及业务流程 1 、电汇（ T/T ） (telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用 电报、电传或 SWIFT 委托付款行向收款人付款的方式。 电汇特点 ? 优点：收款速度快、安全可靠 ? 缺点：费用较高（现在采用 SWIFT 系统办理 电汇，费用已大大降低），银行不能占用电 汇资金 ? 适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目 电汇结算业务程序（ T/T ） 汇款人 （进口人 ） 汇入行 （中国银行） 汇出行 （ 花旗银行 ） 收款人 （ 出口人 ） ① 电 汇 申 请 书 ② 电 汇 回 执 ③电汇委托书 ④ 电 汇 通 知 书 ⑤ 收 款 人 收 据 ⑥ 付 款 ⑦付讫借记通知书 合 同 借记付讫通知书 汇出行 汇入行 ⑦ ? 汇出行 ? 减少（借记） 银行存款 企业：增加（借方） 减少（贷方） 银行：增加（贷方） 减少（借方） 2 、信汇 （ M/T ） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向 收款人付款的方式。 ? 特点： ? 优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 ? 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 ? 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。 现在已较少使用。 3 、票汇（ D/D ） bankers demand draft 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或 代理行为付款人的 即期汇票 交给汇款人，由汇款人 自寄或自带到付款地去凭票付款。 ? 特点： ? 优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活 方便，银行可短期占用资金 ? 缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠 票汇结算业务程序（ D/D ） 汇款人 （债务人） 汇入行 （中国银行） 汇出行 （花旗银行） 收款人 （债权人） ① 票 汇 申 请 书 ② 银 行 即 期 汇 票 ④ 银 行 即 期 汇 票 ⑤ 付 款 ⑥付讫借记通知书 ③银行即期汇票 四、 汇款的偿付和退汇 1 、汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。 2 、汇款的偿付 指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付， 俗称 拨头寸 。 ? “头寸”（ position ）的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的 流行用语。如果银行在当日的全部收付款中 收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如 果付出款项大于收入款项，就称为“缺头 寸”，到处想方设法调进款项的行为称为 “调头寸” 。 当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户 T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 汇 入 行 汇 出 行 开户行 开户行 账 户 行 X 授权借记 贷记 借记付讫通知 3 、共同账户行转账类。 当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户 , 但他