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部门费用查询培训教材 一、课程简介 本课程主要介绍 R3 系统中有关部门费用查询的基础知识，主要内容有：有关费用的基本概 念和费用报表的查询等，本课程中大家应该重点掌握费用报表的查询。 二、基本概念 1、 1、 成本中心和利润中心 1）、 成本中心（ Cost center ） 成本对象（ Cost object ）的一种。在成本控制范围（ controlling area ）内独立收集成本的组织 单位，并承担成本费用的流入、流出。可以按功能的需求、分配标准、提供作业和服务的不 同、物理地点和负责区域来定义成本中心。 通过成本中心可以区分相关区域发生的费用 （Cost determination function ）和监控不同组织费用的发生情况（ Cost controlling function ）。联想神 州数码的成本中心与有编号的部门一一对应。 2 ）、 利润中心 (Profit center) 利润中心是出于内部控制目的的反映收益导向的组织单元。 可以通过用销售成本和期间损益 分析利润中心的经营成果。联想神州数码的利润中心对应子公司的事业部和职能部门。 3）、 成本中心组 (Cost center group) 多个成本中心的集合。 4 ）、 利润中心组 (Profit center group) 多个利润中心的集合。 相关说明： 1）、成本中心和利润中心主数据是 SAP 系统组织结构的重要组成部分。其目的主要用于内 部核算和内部管理。 2 ）、主数据一般在系统初始化的时候建立。 在业务处理过程中， 由于组织结构的变动或业务 的调整， 需创建或修改成本中心， 使费用能真实归集到相应的成本中心， 利润中心能正确反 映对应事业部的损益状况和经营成果。 3）、通过成本中心（组）和利润中心（组）的报告，可以详细分析对应部门的经营状况和经 营成果，所以对成本中心和利润中心的分组非常重要。 2、成本要素 1）、 初级成本要素 （Primary cost element ） 在 FI 中与成本会计相关的费用在 CO 中纪录为初级成本要素，初级成本要素要求有指定的 成本对象，如成本中心、内部订单，这样，在 FI 中记账的 成本将会立刻反映到 CO，在费 用分配时反映为发送方和接收方的费用科目。 联想神州数码的初级成本要素即为我们在费用 归集单上列示的费用名称对应的费用科目 2 ）、 次级成本要素 （Secondary cost element ） 仅在 CO 中使用，他们没有相应的 FI 总账科目，并且仅在 CO 中定义。在费用分摊时反映 为发送方和接收方的费用科目。联想神州数码的次级成本要素主要用于打包分摊的费用 3）、 成本要素组 （Cost element group ） 多个成本要素的集合。 相关说明： 1）、部门费用的来源有两个方面：部门人员到财务报销的费用、其他部门分摊的费用（如： 房租、电话费） 2 ）、成本要素组可根据需要灵活创建，满足不同统计口径的需要（如：人力资源费用、六项 费用） 3、 3、费用的预算、计划 相关说明： 1）、费用计划和预算在年初经企划部门审批后录入系统。 2 ）、系统在年初可建立两个费用计划的版本， 一个记录年初计划的状态， 另一个版本记录年 中不断修改的状态。年终通过两个计划版本的比较，可以分析费用计划和预算的执行情况。 通过费用计划和预算跟踪各成本中心费用预算执行情况，加强内部控制和管理。 3）、联想神州数码的费用预算到初级成本要素， 因此借用费用计划细化费用预算， 成本中心 的费用计划的年度总额与年度费用预算相等。 今后各部门的费用的计划、 预算都应细化到成 本中心 / 初级成本要素一层。 三、报表查询 1、 1、 部门费用账 路径：信息系统》一般报告选择 报表用途：查询某一个或几个部门发生的各项费用