g2501(流动性覆盖率(银监统0027号)填报说明.pdfVIP

G25 《流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表》填报说明 第一部分：引言 本表根据《商业银行流动性风险管理办法（试行） 》（以下简称《办法》 ）制定。流动性 覆盖率反映在银监会规定的流动性压力情景下， 填报机构是否具有充足的合格优质流动性资 产变现以满足未来至少 30 天的流动性需求。净稳定资金比例收集填报机构各项权益类和负 债类资金来源以及各类资产、 表外风险暴露情况， 反映银行在未来 1 年内， 在设定的压力情 景下，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。 第二部分：一般说明 1．报表名称：流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表 2．报表编码：银监统 0027 号 3．填报机构（第 I 部分）：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银 行、资产规模在 2000 亿元以上的城市商业银行、农村商业银行和外资法人银行。其他机构 根据相应监管部门具体要求确定。 填报机构（第 II 部分）：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银 行、城市商业银行、农村商业银行、外资法人银行、村镇银行。 4 ．报送口径、频度及时间： 法人汇总数据（季报）为季后 18 日、合并报表数据（半年报）为半年后 40 日。此外， 第 I 部分（流动性覆盖率）每月报送法人口径报表，不晚于月后 18 天。 5．报送方式：月度报表以电子报表形式 手工报送主监管员 ，暂不纳入非现场监管系统 报送；法人（季度）及合并报表以电子报表形式通过非现场监管系统报送银监会。 6．数据单位：万元。 7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。 8．填报币种：本表要求以 本外币 合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民 币时， 应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、 欧元、 日元和港币的 基准汇价进行折算。 美元、 欧元、 日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折 算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午 9 时国际外汇市场其他 货币兑美元汇率套算确定。 第三部分：具体说明 本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、 合作信用社、企业集团财务公司、信托投 资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构， 以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。 本表中小企业客户是指在填报机构的存款总额 （并表口径）不超过 800 万元并被视同零 售存款管理的客户； 如填报机构对该客户存在风险暴露， 该客户还应当满足银监会资本监管 规定中的小企业客户定义。 本表风险权重按照《商业银行资本管理办法（试行） 》中权重法的有关规定执行。 本表包括两个部分：第 I 部分 流动性覆盖率和第 II 部分 净稳定资金比例 第Ⅰ部分：流动性覆盖率 1. 合格优质流动性资产 合格优质流动性资产是指在流动性覆盖率所设定的压力情景下， 能够通过出售或抵 （质） 押方式， 在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的各类资产。 合格优质流动性资 产应满足《办法》附件 2 所描述的基本特征和操作要求。其中， “无变现障碍”是指资产未 被作为抵质押物或信用增级工具，未被用于支付经营成本（如租金、工资等） 。逆回购和证 券融资中收到的、没有被再抵押且可被银行使用的资产可以被视为合格优质流动资产。 [1.1 一级资产 ]