个人卡单位卡异常转账监管制度及银行与税务合作.docxVIP

案例 北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有 限公司 岀具《税务行政处罚决定书》，主要内容如下：通州国税稽查局对公司 实际控制人、法定代表人李元兵在 工商银行和兴业银行开立的个人账户 进行检查，发现以上 两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。 处罚决定： 对公司少缴增值税377, 286. 46元、企业所得税 101,515. 75 元分别处以0?5倍的罚款，金额合计 239, 401. 11 元。本来想“避税”,结果被追回税款不说，还 倒贴了 23.9 万罚款，更重要的是影响以后的企业信用等级， 得不偿失！案例启示：权利来自于税收征收管理法的规定，有限是股东 以岀资额 为限承担责任，而不是国家行政机关对你的监管有限，根 据 征管法规定，税务机关可以检查从事生产经营的涉嫌纳 税人的银行存款 账户，包括纳税人存款账户余额和资金往 来情况。 今年国税金税三期启用以来，好多没有发生真实业务，而是从朋友公司 或者直接从市面上买回来的增值税专用发票，用于抵扣的都纷纷被国税 的金三税务系统排查出来，从而 要求企业做进项转岀。补交税款几十 万，甚至上百万的企 业为数不少。 有些地方参考行业利润率来定企业税负，把税负标准化，凡是不达标的 一般纳税人，明年补税，而且是按指定金额 补税！ 要金三检测出每月网上报送的数据成为税务评估、稽查案源的来源！只 动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警。 要金三检测出 再次提醒企业负责人和财务，企业节税应采取合法合规途 径，杜绝税负 预警和税务稽查! 2018年1月1日起，广东省地方税务局自然人税收管理 办法正式实施。 标志着地税部门的管理对象从以单位纳税 人为主向单位纳税人和个人纳 税人并重转变，标志营改增 之后将更严了！ 按照收入和资产分为高收入、高净值自然人纳税人和一般自然人纳税 人。积极拓展跨部门税收合作，完善自然人税 收共治体系，实现信息共享。最主要的合作属于税务和银 行的合 收共治体系，实现信息共享。 最主要的合作属于税务和银 行的合 作了，这个震慑作用和征管效果可能大幅提高! 案例二 老板与控制公司资金频繁交易被税务调查 2017年6月，眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报 告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中 落石出！虚开发票走到尽头! 4、公司偷税必然遭到严查! 公司偷税的一贯伎俩往往也是公司收入频繁流入老板个人账户，这样 似乎天不知地不知的就偷税了 ！ 税务和银行没有深度合作之前， 似乎税务的稽查手段有限但是 现在可能在税务局拿到银行的数据就已经大体发现企 业偷税的链条了! 今天起，这些税务风险剧增！ 1、虚开发票将清算 税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数 据监控机 制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别岀来！ 2、高收入个人所得税将面临严格管控今年中国将参与涉税信息交 换，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查! 3、 股权转让税务政策面临变数！ 目前其实股权转让这一块个税已经明确了，有些地方执行出现了偏 差，必须清理和改正！ 4、 新业态征税将有大进展！ 北京地税查处的某直播平台主播个税巨额补税案就是一个 经典案例，中国没有业态不在税务监管范围之外！目前税 务监管没有法外之地! 禁止这七种避税方式! 结合目前国内企业的主流做法，目前这7类个税违规手段必定受罚。 结合目前国内企业的主流做法，目前这 7类个税违规手段 必定受罚。 1、找发票抵税，造成费用异常 这样操作很多企业都感觉比较简单，比如每个月员工找 2000元发票去报销，很多会计图省事， 不管三七二 直接计入什么福利费、差旅费等。如果长期大额处理的话， 会造成企业期间费用异常。 之前爆料过，一家互联网企业 的油费超过物流公司了。不查你，查谁啊? 2、故意不用银行发工资 当移动支付成为潮流的时候，你们还在苦苦的用现金发工 资。你自己想一下正常吗？公司基本户都有， 员工也不少， 公司也不在偏远山区。据不完全统计， 不通过银行发放工 资的企业，不申报个税、少申报 的情况基本都存在。此类 企 业请注意，再有这样的做法，你将会承担后果的。 3、 补贴不申报个税也许是因为会计税法不熟悉，也许企业故意不申 报个税。 总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生 日礼金没有合并工资进行纳税申报 ，你们公司有吗？抓紧 整改吧！ 4、 大量员工零申报 这里一定要强调一个比例问题， 个企业如果和同地区同 行业相比，工资在3500以下的明显偏低的话，你们已经 是咼风险 企业了，此时准备好工资表、银行流水、考勤表 吧，你已经在稽查 名单里面了！ “李鬼”发工资 工资太高，找李鬼代发工资。这也是很多企业的伎俩。到 底这样操 作是否靠谱，请回答：是否有考勤？是否有简历？ 没有那你还要这样做吗？