石油化工公司内部控制手册第部分业务流程b,科技开发费管理业务流程制度范本格式.docxVIP

1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 3 3.1 3.2 二、 1 1.1 1.2 1.3 1.4 科技开发费管理业务流程 业务目标 经营目标 提高股份公司科学技术水平。 规范、合理、有效使用科技开发费用。 推广科研开发成果。 财务目标 保证核算真实、准确、完整。 合规目标 遵守国家有关知识产权保护的法律、 法规及股份公司内部规 章制度。 技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术 （推广、咨询、服务）合同必须符合合同法等国家法律、法 规和股份公司内部规章制度。 业务风险 经营风险 科技开发计划、项目管理不当，导致科技资源未得到优化配 置。 费用支出缺乏依据、控制不严，超过年度预算，影响科技开 发计划的执行。 科技开发项目资金挪作他用或非项目费用列入科技开发项 目。 技术转让不当导致股份公司技术流失。 1.5 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款所导 致的风险。 财务风险 科研费用的费用化和资本化划分错误，核算不真实。 科研收入、费用记录不完整，账务处理不正确，导致会计信 息失真。 合规风险 违反国家有关科技、知识产权的法律、法规及股份公司内部 规章制度，导致法律纠纷或受到处罚。 技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术 （推广、咨询、服务）合同不符合合同法等国家法律、法规 和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 年度科技开发预算编制与分解 科技开发部依据股份公司发展战略和生产经营对技术的需 求，根据分（子）公司（含研究机构）上报的科技开发项目 计划和总部层面的技术需要，经审核后，编制年度科技开发 项目计划和预算，按规定权限报批。 科技开发部在年度科技开发预算内， 对经审定的项目进行分 解，形成年度科技开发专题计划，经主任审核后，安排与项 目（或课题）的可能承担单位进行对接。 各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子） 公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内， 对项目计 划和预算按规定权限审批后，安排与项目（或课题）的可能 承担单位进行对接，并纳入科技开发费统计。各分（子）公 司自行安排的年度科技开发项目计划和预算按规定权限审 批后报科技开发部备案。 【ERP】相关部门在ERP系统中维 护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算。 科技开发项目立项和技术开发合同签订 科技开发项目（课题）按研究和开发阶段分别立项。 各级科技开发部门按照 《科学技术研究开发项目管理暂行办 法》审查承担单位资格后，由科技开发部门负责人确定承担 单位。 承担单位编写开题报告。开题报告内容包括国内外现状、发 展趋势及开题意义，研究开发的目标、内容、技术方法和路 线、技术经济指标，知识产权状况，市场前景分析，开题条 件，计划进度和考核目标， 项目经费预算， 经费使用计划等。 各级科技开发部门组织对拟签订合同项目进行审查。 分（子） 公司的合同由科技开发部门按规定权限审批； 股份公司的合 同由科技开发部按规定权限审批。 合同签订人依照规定权限按照法律事务部与科技开发部共 同审定的标准文本与承担单位签署技术开发合同 （或内部课 题任务书）。【ERP】纳入投资管理的科研项目由相关部门 在 ERP 系统中维护。 科技开发项目的中间过程管理 承担单位应定期向科技开发部门汇报课题进展情况。 科技开 发部门应定期（至少每年一次）组织对课题进展情况进行中 间抽查、检查或评审，出具检查报告。根据检查结果，对照 技术开发合同（或内部课题任务书）约定，确定是否继续履 行、修改或中止技术开发合同（或内部课题任务书）。修改 或中止技术开发合同（或内部课题任务书），由科技开发部 门会同法律事务部门审核； 调整课题目标、 进度和经费 ,由同 级科技开发部门负责人审核，分（子）公司项目须报分管副 经理审批。 确定停止或暂缓进行的技术开发合同（内部课题任务书）， 科技开发部门应通知承担单位和财务部门，停止或暂缓经 费支出。 科技开发费用、收入、核算 科技开发费用专项用于与完成课题任务有关的设备购置费、 设计费、安装费、修缮费、材料费、燃料动力费、会议费、 差旅费、测试加工费、文献出版费、折旧费、人员费、外事 及出国费、外协研究费、咨询费、专利费、学会会费等直接 和间接支出。 分（子）公司建立科技开发费用报销制度，明确费用支付标 准及审批权限。费用报销要结合项目预算在课题经费总额 内，按规定权限审批，由项目课题负责人（或课题所在部门 负责人）签字确认。【ERP】财务部门在ERP系统维护科技 开发费用承诺项目。 4.2各级财务、 科技开发部门应核对科技开发项目经费支出明细 表，及时核销科技开发费用。核对记录应由财务部门及科技 开发部门负责人审核确认。 4.2 各级财务部门、科技开发部门应核对科技开发项目