离任审计资料清单[借鉴].docxVIP

文档收拾 | 学习参阅 collection of questions and answers 离任审计材料清单 1、校园内部的财政规章准则和内部操控准则；2、任期内被校园在银行和非银行组织树立的悉数账户状况，包含已刊出的账户；3、校园法人证书、代码证、有关内部组织设置、责任分工状况；4、任期内年度经济责任书、年度经济作业计划、年度作业总结及任期内历年财物运营计划和经济指标完结状况；5、任期内历年财政报表、 账簿、凭据等管帐材料；6、任期内严重出资项目及施行成果，对外出资项目明细表；7、任期内悉数协议书及经济合同；8、任期末各种产业物资盘点表、债权债务整理明细表；9、任期内严重经济事项的决议计划材料及相关会议记载；10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；11、任期内有关经济监督部分及查看组织作出的严重事项查看成果、处理意见及纠正状况材料；12、任期内上级内部审计组织或社会审计组织出具的审计陈述、验资陈述、财物评价陈述及处理企业兼并、 分立等事项出具的有关陈述等； 13、离任人依据审计内容提交书面述职陈述，并附有关材料，其间应包含：本单位基本状况、任职期间的首要责任、首要作业和实绩等状况介绍（以经济管理方面的内容为主）； 14、其他反映校园财物、 权益、成绩、丢失、失误、及对校园未来或许产生影响的事项的证明文件或阐明。 ××同志述职陈述内容的基本要求 1、任职状况（包含在何单位、任何职及任职起止时刻）； 2、校园基本状况； 3、任期内经济责任方针及其完结状况； 4、任期内的首要运营决议计划及其施行作用； 5、任期内资金运用状况（包含资金来历与运用的明细及阐明）； 6、产业物资的安全完好、保值增值状况（包含清查明细及阐明）； 7、任期内债权债务状况（包含清查明细及阐明）； 8、个人廉洁自律状况； 9、任职期间的作业领会及现在存在的首要问题。 被审计单位基本状况表 被审计单位名称 武汉工程大学 单位地址 电话 传真 注册资金 注册树立日期 法定代表人 职务 部分设置及担任人 部分 担任人 联系电话 出资者 出资方法 出资金额 份额（%） 运营范围 员工人数 人 财政主管 管帐 出纳 开户银行 帐号 担任人： 填表人： 填表日期： 任期内单位严重事项决议计划状况表 被审计单位名称：武汉工程大学 决议计划项目 决议计划日期 决议计划程序 决议计划施行时刻 决议计划项目投入资金（万元） 资金来历 是否处理招投标 决议计划作用 补白 被审计单位担任人： 填表人： 填表日期： 填表阐明：本表所指的“决议计划”均为“严重经济决议计划”。“严重经济决议计划”是指对单位的经济发展有严重影响的决议计划行为，如对外出资、并购、严重工程项目大 宗物资收购等。 内部操控准则查询表 被审计单位名称（盖章）：武汉工程大学 序号 已建内部操控准则 树立时刻 补白 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 担任人： 填表人： 日期： 企业内部操控查询问卷 管帐期间 被审计单位：武汉工程大学 填表人： 被查询人： 复核人： 查询时刻： 编 号： 查询问题 答案 是 否 不适用 补白 一、货币资金 1.出纳是否不兼审阅、管帐档案保管以及出入、费用、债权债务账目挂号； 2. 现金盘点是否由出纳一人进行; 3. 用于结算的印章是否分隔保管; 4. 用款请求是否在取得同意后才处理； 5.开销是否均有批阅手续； 6. 库存现金是否置于安全方位,并规则保管责任; 7. 是否规则不允许租借出借账户，是否规则不允许白条抵库; 8. 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理; 9 现金、银行存款日记账是否定时与总账核对,不一致时及时查找原因; 10. 现金日记账是否做到日清月结。 ?? 二、存货、固定财物 1．收购部分、检验部分、保管部分、财政管帐部分是否分隔； 2.收购计划、领料单是否通过有关主管或其他经授权的人批阅； 查询问题 答案 是 否 不适用 补白 3.检验陈述是否预先接连编号，并妥善保管； 4.财政管帐部分是否依据核对无误的请购单、订货单、检验陈述及购货发票编制记账凭据； 5.是否定时盘点存货，并把盘点成果记载于盘点表； 6.固定财物购买和处置的授权、履行是否分隔； 7. 固定财物的检验、运用和记载是否分隔； 8.是否设置固定财物总账、明细账和固定财物挂号卡； 9. 是否定时查看和盘点固定财物； 10．固定财物的转出、作废、出售、典当、担保是否有请求报批程序。 ?? 三、出售和收款 1．应收账款与收入账的挂号是否分隔；担任的专人是否常常整理应收账款并进行账龄剖析； 2.出售作业与产品保管是否分隔； 3.出售扣头或折让是否经出售主管或经授权的人批