财务盘点制度完整版本.pdfVIP

财务盘点制度 第一条 目的 为加强公司财务管理，并保证存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责， 特制定本制度。 第二条 盘点范围 1．存货盘点。包括原料、物料、在制品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚步 料的盘点。 2 ．财务盘点。包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。 3 ．财产盘点。 （1）固定资产。包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的 资产。 （2 ）保管资产。凡属固定资产性质，但以费用报支的各项设备。 （3）保管品，指以费用购置的资产。 第三条 盘点方式 1．年（中）终盘点。年（中）终盘点要核定以下项目。 （1）存货。由资产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。 （2 ）财务。由财务部与会计室共同盘点。 （3）财产。由经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。 2．月末盘点。每月末由经管部会同财务部对所有存货实施全面清点一次。 3．月份盘点。由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。 第四条 有员及职责 1．总盘人。由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的旱灾行及异常事 项的载决。 2．主盘人。由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。 3．复盘人。由总经理室视需要指派经管部门的主管，负责盘点的监督。 4 ．盘点人。由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。 5．会点人。由财务部指派（人员不足时，由间接部门支援） ，负责会点并记录，与盘 点人分段核对、确认数据工和。 6．协点人。由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。 7．监点人。由总经理室派员担任。 第五条 准备工作 1．盘点编组。由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目填写《盘点人员编组表》 呈总经理核定后，公布实施。 2．经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。 （1） 存货的堆置，应力求整齐、集中、并予以标示。 （2 ） 现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 （3） 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 （4 ） 各项财务账册应于盘点前登载完毕。 如因特殊原因无法完成时， 应由财务部将 尚未入账的有关单据（如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等） ，利用《结存调整 表》一式两联， 将账面数调整为正确的账面结存数后， 第二联财务部自存， 第一联送经管部。 3．盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。 第六条 年中（终）全面盘点 1．财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协 调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。 2．盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。 3．原则上应采取全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可改变方式。 4 ．盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式。每项财务的数量，盘点后 精选范本 ,供参考！ 就不得更改。 5． 盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详细填写《盘点统计表》 。核对无 误后于该表上互相签名确认， 并将应该编列流水号码， 会点人和盘点人各自存一联备日后查 核。核对有出入的， 必须重点盘查。 盘点完毕， 盘点人应将 《盘点统计表》 汇总成 《盘存表》 一式两联。第一联由经管部自存；第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。 第七条 不定期抽点 1．由总经理室根据实际需要， 随时指派人员抽点。 可由财务部填写 《财物抽点通知单》 ， 呈报总经理核