【内审】公司合规风险防控与公司治理.pdfVIP

公司合规风险防控与公司治理 公司合规风险防控与公司治理 公司合规风险的防控是公司治理的关键要素 。治理 公司合规风险的防控是公司治理的关键要素 。治理 结构对公司合规风险的防范和控制是通过三个层面 结构对公司合规风险的防范和控制是通过三个层面 的机构设置及运行流程来实现的：股东和股东会层 的机构设置及运行流程来实现的：股东和股东会层 面、董事会及监事会层面、经营层面。 面、董事会及监事会层面、经营层面。 公司治理中的合规管理 公司治理中的合规管理 公司治理解决的问题是如何把股东、董事、监事、高级 公司治理解决的问题是如何把股东、董事、监事、高级 管理人员、普通员工、监管机构和社会公众等利益相关 管理人员、普通员工、监管机构和社会公众等利益相关 方的诉求有效地转化为公司的决定和行动，并在这一过 方的诉求有效地转化为公司的决定和行动，并在这一过 程中实现各方利益的平衡。 程中实现各方利益的平衡。 我国 《公司法》对公司组织机构的设置、人员构成、职 我国 《公司法》对公司组织机构的设置、人员构成、职 权和议事规则做出了一些强制性规定。对于上市公司， 权和议事规则做出了一些强制性规定。对于上市公司， 监管机构出台了大量的与上市公司治理相关的规范性文 监管机构出台了大量的与上市公司治理相关的规范性文 件。这些规定和文件为公司治理中的合规管理提供了政 件。这些规定和文件为公司治理中的合规管理提供了政 策和法律依据。 策和法律依据。 年 月，国际标准化组织发布了 《 年 月，国际标准化组织发布了 《 2014 12 ISO19600: 2014 12 ISO19600: 合规管理体系指南》 该标准适用于各种类型的组 合规管理体系指南》 该标准适用于各种类型的组 2014 , 2014 , 织，为在组织 内部建立、发展、实施、评估、保持和提 织，为在组织 内部建立、发展、实施、评估、保持和提 升有效的合规管理体系提供指引。 年 月，我 升有效的合规管理体系提供指引。2017 年 12 月，我 2017 12 国国家标准化管理委员会发布了 国国家标准化管理委员会发布了 GB/T 35770 -2017 GB/T 35770 -2017 《合规管理体系指南》国家标准，这部国家标准同样采 《合规管理体系指南》国家标准，这部国家标准同样采 用了 标准，为中国企业建立合规管理体系 用了 ISO19600 标准，为中国企业建立合规管理体系 ISO19600 提供了指南。 年 月 日国务院国资委发布的 提供了指南。2018 年 11 月 2 日国务院国资委发布的 2018 11 2 《中央企业合规管理指引 试行 》中明确了董事会、监事 《中央企业合规管理指引 试行 》中明确了董事会、监事 ( ) ( ) 会、经理层等不同层级主体合规管理职责，并要求中央 会、经理层等不同层级主体合规管理职责，并要求中央 企业设立合规管理委员会，与企业法治建设领导小组或 企业设立合规管理委员会，与企业法治建设领导小组或 风险控制委员会等合署，承担合规管理的组织领导和统 风险控制委员会等合署，承担合规管理的组织领导和统 筹协调工作。 筹协调工作。