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（财务经理职责）财务主管 总经理离任审计程序 财务主管离职审计流程 1 作出审计决定，发出审计通知书。 1.1 对财务主管离职进行审计的决定，由集团财务总监作出。 1.2 集团审计专员根据审计决定，向被审计单位发出《审计通知 书》。1.2.1 《审计通知书》的基本内容： 1.2.1.1 被审计单位及审计项目名称； 1.2.1.2 审计目的及审计范围； 1.2.1.3 审计时间； 1.2.1.4 被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助 1.2.1.5 审计专员的签名和签发日期 1.2.2 《审计通知书》纸质扫描件，发至被审计单位总经理和财务 主管的电子信箱，并电话告知。 1.2.3 《审计通知书》应在进入审计单位前5 天发出。 2 ．现场审计 2.1 现任财务主管和后任财务主管的交接 2.1.1 交接的范围：凭证、帐簿、报表、台帐、登记簿、预算、合 同协议、公司文件、发票及纳税申报资料、海关和外汇资料、网银、 网税、各种证照、章印钥匙、其他需要移交的资料。 2.1.2 交接程序 2.1.2.1 离任的财务主管按照上述范围列出清单，帐簿要按最末级 科目打印出纸质文件。 2.1.2.2 接任的财务主管按照清单，有实物的清点实物，电子介质 的，接收存放路径和操作密码。 2.1.2.3 前后任财务主管和审计专员在纸质清单