中小企业货币资金管理问题及分析.docxVIP

摘要 货币资金是企业流动性最高的资产，它作为企业生产过程中的重要经济来源，为企业的生产发展提供了重要的保障。良好的货币资金管理能降低企业的资金流动性风险，并提高资金的使用效率，从而使企业实现其战略目标。然而在中小企业的实际经营过程中，货币资金的管理中存在这许多的问题与漏洞，这些问题与漏洞最终会影响企业的盈利能力。 本文采用案例分析法，以货币资金管理理论为基础，对新晋汾焦铁设备制造有限公司货币资金的管理现状进行分析，找出管理中所存在的问题，从而提出相应的解决对策。 关键词：货币资金;数据指标;管理机制 Abstract Monetary capital is the most liquid asset of an enterprise. As an important economic source in the production process of an enterprise, it provides an important guarantee for the production development of the enterprise. Good monetary capital management can reduce the liquidity risk of enterprises and improve the efficiency of the use of funds, so that enterprises can achieve their strategic goals. However, in the actual operation of SMEs, there are many problems and loopholes in the management of monetary funds. These problems and loopholes will eventually affect the profitability of the enterprise. This paper uses case analysis method, based on the theory of monetary funds management, analyzes the current situation of the management of monetary funds of Xinjin Fen Coke Iron Equipment Manufacturing Co., Ltd., finds out the problems in management, and proposes corresponding solutions. Keywords: monetary funds; data indicators; management mechanism 引言 自进入21世纪，伴随着经济全球化，世界经济迅速发展，如今的世界正经历着日新月异的变化。随着我国经济的发展，我国各类型的中小企业也如雨后春笋般的涌现出来，如今中小企业（包括个体企业）约占我国企业总数的99％。现其已成为我国经济活动中的一支重要经济力量，对我国的经济发展有着至关重要的影响。而对于企业来说货币资金是企业资产的重要组成部分。企业想要取得长远的发展离不开货币资金的支撑，但影响货币资金的因素很多，这使货币资金的管控变得极为复杂。所以在市场竞争激烈，企业不断发展的情况下，企业需要对货币资金管理水平进行加强。 对于一个企业来说，加强企业货币资金的管理水平，可以有效的降低发生舞弊风险的可能性，对于企业增强盈利能力具有重大意义。货币资金管理质量的高低会直接影响到整个企业的正常运转，其作为支付和还款的一种手段，如果货币资金的收入支出不能很好的配合，就很容易导致企业周转失灵。并且，由于企业货币资金管理的存在漏洞，致使挪用公款的现象屡见不鲜。因此建立健全的货币资金管理制度用以防止贪污挪用情况的发生是非常必要的，并且完善的货币资金管理制度有助于企业更好的利用资金，以实现企业价值最大化。本文将以山西新晋汾焦设备制造有限公司作为研究对象，针对该企业货币资金管理存在的问题分析其原因并且提出建议。 一、货币资金管理相关理论概述 （一）货币资金的概念 货币资金是企业最活跃和最具有流动性的资产。货币资金包括库存现金、银行存款、外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用证保证金、信用卡存款等。 企业持有货币资金的目的主要有三个: 第一、维持企业正常经营的需求。企业购买原材料、支付职工薪酬及日常经营费用都涉及到货币资金的使用。企业存有一定量的资金，是保证企业正常经营的必要条件之一。第二、满足企业的投资和扩大生产的需求。企业可能会在市场中发现投资