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会计术语解释 会计术语解释 PAGE PAGE # PAGE PAGE # （HowardJohnson 欣生阖标iff店集团（中国） TABLE OF CONTENTS 目录 TOC \o 1-5 \h \z PROFORMA BALANCE SHEET 资产负债表样本 2-3 ASSETS 资产 4-8 LIABILITIES AND OWNER FUND 负债和所有者权益 9-11 PROFORMA PROFIT LOSS STATEMENT 损益表样本 …….12-15 ROOMS DEPARTMENT 客务部 …16-27 FOOD BEVERAGE DEPARTMENT 餐饮部 28-39 TELEPHONE DEPARTMENT 电话部 ..40-43 BUSINESS CENTRE 商务中心 .44-47 GIFT SHOP 礼品店 48-51 HEALTH CLUB 健身俱乐部 52-56 LAUNDRY V ALET DEPARTMENT 洗衣部 57-61 TRANSPORTATION 车队 .62-65 ADMINISTRATION GENERAL 行政管理部门 ..66-72 SALES MARKETING DEPARTMENT 市场销售部 73-78 HUMAN RESOURCE DEPARTMENT 人力资源部 79-81 PROPERTY OPERATION AND MAINTENANCE 工程维修……82-89 BALANCE SHEET 资产负债表 PROFORMA BALANCE SHEET 资产负债表样本 CURRENT ASSETS 流动资产 Cash on Hand 现金 Cash in Bank 银行存款 Accounts Receivable 应收账款 Provision for Doubtful Accou nt 坏账准备 Prepaid Expe nses 待摊费用 Inventory 存货 Other Current Assets其他流动资产 TOTAL CURRENT ASSETS流动资产合计 Other Assets其他资产 Deferred Expe nses 递延费用 TOTAL ASSETS 资产合计 CURRENT LIABILITIES 流动负债 Bank Loa ns and Overdraft 银行借款 Accounts Payable 应付账款 Notes Payable应付票据 Advanee Deposit 预收定金 Accrued Expenses应计预提费用 BALANCE SHEET 资产负债表 PROFORMA BALANCE SHEET 资产负债表样本 Tax Payable 应付税金 Provisi ons 备付金 TOTAL CURRENT LIABILITIES 流动负债合计 Deferred Credit 递延贷项 TOTAL LIABILITIES 负债合计 OWNER FUND 所有者权益 Own erF und Bala nee Brought Forward Curre nt Profit / Loss Reta ined Earnings TOTAL OWNER FUND所有者权益合计 TOTAL LIABILITIES AND OWNER FUND 负债及所有者权益合计 BALANCE SHEET 资产负债表 ASSETS资产 Current Assets 流动资产 Cash on Hand 现金 库存现金，旅行支票和未存入银行的支票，从客户收取有待存入银行 的现金，备用找零现金，客户支付的远期支票、邮票和报销单。外币 也应包括在内，按收到外币当日的汇率折算为等值的本币记帐。 Cash in Banks银行存款 本科目核算酒店存入银行的各种存款。酒店如有存入其他金融机构的 存款，也在本科目内核算。 Accounts Receivable 应收账款 本科目核算酒店销售商品和服务，出租商场等营业场所，以及营业收 入项目下其他收入来源的应收款。包括未承兑的信用卡结算单，住店 客人客帐和应收客帐上的未付款，职工欠款。酒店预收的有关单位的 结算款，银行退票也应在本科目核算。 BALANCE SHEET 资产负债表 ASSETS资产 Current Assets 流动资产 Provision for Doubtful Accou nt 坏账准备 本科目核算酒店提取的坏账准备。酒店应在当期末分析各项应收款项 的可收回性，并预计可能产生的坏账损失。对预计可能发生的坏账损 失，计提坏账准备。 Prepaid Expe nses 待摊费用 本科目核算酒店已经支出，但应由本期和以后各期分别负担