事务所审计内部控制调查问卷[整理].docxVIP

20XX 文档收拾 | 学习参阅 collection of questions and answers 索引号：NKY1 内部操控的查询问卷 （封面） 被审计单位名称： 审计期间： 查询人员： 日期： 年 月 日 复核人员： 日期： 年 月 日 定论： 目 录 索 引 号 处理安排、处理准则的查询 操控环境查询记载 NKY1-1 管帐体系操控查询记载 NKY1-2 管帐体系 NKY1-2-1 核算机体系 NKY1-2-2 3、操控环境和管帐体系内控查询小结 NKY1-3 事务循环查询 出售与收款循环内控问卷 NKY1-4 置办与付款循环内控问卷 NKY1-5 出产循环以及工薪与人事循环内控问卷 NKY1-6 仓储与存货循环内控问卷 NKY1-7 融资与出资循环内控问卷 NKY1-8 货币资金内控问卷 NKY1-9 各事务循环操控点评 NKY1-10 操控环境查询记载 单位名称： 年度 索引号：NKY1-1 应查询项目内容 是 否 不适用 评述 抉择方案和处理曾方面 董事会是否独立，能否有用地对运营、处理施行有用操控？ 董事会是通过哪些办法施行操控的？ 严峻出资、收买兼并、产业典当、置办重要财物和签定重要合同、协议是否经董事会同意？（摘抄或复印董事会有关抉择） 严峻购销事务，大额资金假贷和现金付出、财物调整、长时间工程合同签定等是否经总司理核准？ 高层处理人员是否注重和了解内控？（与总司理攀谈）是否及时选用外部、内部审计人员提出的主张？ 处理当局是否参加方案和预算的编制和审阅？ 总司理层是否对财政报表进行独立的查看和剖析？ 总司理层是否对有关经济事务的内部陈述进行独立的查看和剖析？ 总司理层是否对那些归于“十分或破例”事项及时作出反应？ 总司理层是否对财政和运营事务中失控状况，及时采纳应急办法以使之康复正常？ 管帐体系和操控环境产生改动时，是否经总司理核准？（如有请企业供给书面核准程序） 安排安排方面 公司本部、分部和子公司在严峻出产运营方面的抉择方案权限是否区分清楚？ 出产、运营和处理部分是否健全？（获取企业安排安排图复印件） 上述部分所具有的权利和应承当的责任是否有 操控环境查询记载（续一） 单位名称： 年度 索引号：NKY1-1 应查询项目内容 是 否 不适用 评述 清晰规则？ 安排内各级人员是否均已正确理解权、责区分状况？（请企业供给企业经济责任制复印件）（4）收购和出售事务的实施、记载，买卖和财物保管功能是否分隔？（获取处理人员分工图） 处理准则方面 对严峻出资和置办活动是否有可行性研究并经财政部会审准则？ 企业内部是否有较严厉的经济责任制，并对各部分完结成绩的好坏进行查核和奖惩？ 是否实施方针本钱处理准则？（如有请企业供给复印件） 是否有费用预算限额开支准则？（如有请企业供给复印件） 是否有费用和本钱剖析查核准则？ 是否有资料与工时定额处理准则？（如有请企业供给复印件） 是否对资金实施归口处理准则？（如有请企业供给复印件） 资金运用前是否编制方案及授权批阅？ 对存货是否有定时盘点准则？（如有请企业供给存货处理与盘点准则） 对固定财物是否一年至少盘点一次？（如有请企业供给固定财物处理与盘点准则） 对企业首要财物是否有产业稳妥准则？ 人员配备方面 （1）各级处理部分职工是否具有必要事务知识和事务技术？（2）上述人员是否通过必要的练习，有无定时练习和 操控环境查询记载（续二） 单位名称： 年度 索引号：NKY1-1 应查询项目内容 是 否 不适用 评述 职务轮换准则？ 上述人员是否有岗位责任准则？（如有请企业供给复印件） 是否有依据标明财政主管等重要财政处理人员的作业负担过重？ 信息体系方面 企业是否定时编制出产、出售、收购、资金和本钱方案？编制频率怎么？（如有请企业供给当年方案） 管帐信息及相关事务信息的陈述准则是否健全？（如有请企业供给有关准则） 总司理在操控、点评事务活动时，是否运用管帐、核算和事务资料？ 财政和事务部分是否向总司理报送如下资料： 有关产品毛利率改动的剖析陈述；关于资金筹集和运用状况的陈述；关于应收账款账龄剖析陈述或大额逾期账款清单；关于存货周转率或存货账龄的陈述；有关重要的现金出入事务陈述。 内部审计方面 企业是否树立起内部审阅部分？ 内部审阅部分是否对董事会担任？ 内审部分是否承当监督、查看企业方针及事务规程的遵从实施状况的责任？ 是否在陈述期对企业内部进行过内审？（请企业供给陈述复印件） 是否在陈述期对子公司进行过内审？（请企业供给陈述复印件） 内审部分的作业是否富有成效？ 查询人员： 日期： 复核人员： 日期： 管帐体系操控查询记载 单位名称： 年度 索引号：NKY1-2-1 应查询项目内容 是 否 不适用 评述 财会主管方面 管帐和财政方面的事项，是会集于总部或母公司处