XX集团管控制度与核心流程汇编--财务管理-预算管理办法(DOC49页)acj.docxVIP

円成都远鸿房地产开发有限公司 円成都远鸿房地产开发有限公司 CktfNGDUVOUWOMEflEAl ESTATE DFrtlOHJENTCO ITO ［预算管理办法］ - - PAGE # - 円成都远鸿房地产开发有限公司 円成都远鸿房地产开发有限公司 CktfNGDUVOUWOMEflEAl ESTATE DFrtlOHJENTCO ITO ［预算管理办法］ - - PAGE # - 预算管理办法 第一章总则 第一条 通过编制成都远鸿集团公司（以下简称“集团公司”及各子公司全面 预算，以达到细化战略规划和年度经营计划，并对其执行情况进行有效监 控的目的，特制定本管理办法。 第二条 全面预算是实施绩效管理的基础，是进行绩效考核的主要依据。通 过预算与绩效管理相结合，为集团公司与各子公司设立了一定的行为标准, 明确了工作努力的方向，促使其行为符合总体战略目标及预算的要求。 第三条通过编制全面预算，使集团公司各级管理层必须认真考虑完成经营 目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进各类资 源的有效配置，提高资源利用效率。 第四条 全面预算是各级管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通 过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取 相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了日常的经营风险，加强对费 用支出的控制，有效降低营运成本。 第五条本管理办法适用于集团公司及各控股子公司，参股公司可参照执 行。 第二章预算管理的组织体系 第六条集团公司董事会是全面预算管理的决策机构。董事会负责依据集团 公司的发展战略，结合股东的具体期望收益、经营环境、经营计划等因素 审议、批准集团公司年度预算。 第七条总裁办公会预算会议是实施全面预算管理的管理机构，为非常设机 构。预算会议人员构成：总裁、经营层成员、子公司总经理、子公司财务 负责人以及执行部门相关人员。（平日总裁办公会预算会议出席人员可简 化） 第八条预算会议行使以下权责: 审议、确定年度预算目标、预算编制方针和预算程序，报董事会 批准; 审定财务中心提交的总预算和各部门及子公司的年度预算，上报 董事会，经董事长签批后下达正式预算; 批准财务中心审议提交的预算调整、 修正方案; 协调、裁定预算重大冲突; 对预算运行状况实施整体监控; 审议与预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法和方案，报董事会批 准。 第九条 集团公司预算管理部门是财务中心， 内设专门岗位，负责全面预算 管理文件编撰、预算指标的测定、预算的汇总、最终预算任务的下达、预 円成都远鸿房地产开发有限公司 円成都远鸿房地产开发有限公司 CktfNGDUVOUWOMEflEAl ESTATE DFrtlOHJENTCO ITO ［预算管理办法］ - - PAGE # - 円成都远鸿房地产开发有限公司 円成都远鸿房地产开发有限公司 CktfNGDUVOUWOMEflEAl ESTATE DFrtlOHJENTCO ITO ［预算管理办法］ - - PAGE # - 円成都远鸿房地产开发有限公司 円成都远鸿房地产开发有限公司 CI+fNGDUVOUMdUEflSAl ESTATE DtVSlOPWENT CO .LTD ［预算管理办法］ - - PAGE # - 算过程的监督和结果的评价等全局性组织工作和汇总编制工作。其中财务 总监总体负责组织预算的审核、平衡、编制、监督执行、调整、分析反馈 工作；财务中心负责预算的具体编制、监督执行情况、收集数据、分析汇 报等工作。 第十条 财务中心有以下权责: 设计预算指标体系，将总裁办公会预算会议提出的预算总目标对 各职能部门和子公司进行分解、下达; 共同审议各职能部门和子公司上报的年度预算草案，审核这些方 案是否符合集团公司总体的方针、目标，是否充分展示发展前景 和管理潜力，对彼此之间的冲突进行协调，讨论通过各职能部门 和子公司预算草案或驳回重编。在此基础上，形成初步确定的方 案，报总裁办公会预算会议审议; 在预算执行过程中，及时搜集信息，提供预算推进中的各种动态 分析报告，在规定的权责范围内处理相关问题; 预算期结束后，配合相关部门进行预算评价，向总裁办公会预算 会议提交本年度预算工作的分析报告; 对有关部门提出的预算修改、调整方案作出初步判断并提出意 见; 组织预算的培训工作; 向预算编制、执行单位提供技术支持，提出改进预算工作的意见; （8）拟定集团公司预算管理办法及相关制度，报总裁办公会预算会议 审批。 第十一条预算管理涉及面广、业务交叉点多，各有关部门必须做到分工协作、 职责明确、充分沟通、密切配合。通过逐级分解、下达预算指标，明确各 级预算编制和管理责任人，形成预算编制和管理的组织体系。 第三章预算的编制 第十二条集团公司采取自上而下下达预算