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乌鲁木齐市宗教活动场所财务管理制度 为了加强宗教活动场所财务管理 ,合理使用经费 ,保证宗 教活动场所各项活动正常运行 ,根据 《民间非营利性组织会计 制度》特制定本制度。 第一条宗教活动场所应根据实际需要配备专、兼职财务 人员 ,并建立健全财务人员岗位责任制。 第二条宗教活动场所民主管理组织依法组织合理收入 , 严格控制支出。 财务人员对凡是应收的款项抓紧收回 ,凡不符 合财务支出规范和支出计划的拒付 ,凡预料不到的临时性又 必须支出的款项 ,严格按审批程序办理。 第三条银行的帐号和支票不得转借任何单位和个人。签 发空白支票时必须严格登记制度 ,不得签发空头支票 ,领用支 票要办理手续 ,支票领出不得转让他人 ,并在 5 天内交回支票 存根注销。支票填错不得涂改 ,应加盖作废印章以示作废 ,丢 失支票要立即向银行挂失。 第四条每月核对银行存款、填制银行存款余额调节表 , 发现错误或差错及时查询 ,做到帐帐相符。 第五条库存现金不得超过银行规定备用款限额或以“白 条子”顶现金 ,出现差错应如实反映 ,经民主管理组织集体研 究处理 ,任何人不得挪用公款。 第六条 200 元以下的支出项目须经民主管理组织负责 人同意 ,200 元以上的支出项目须由民主管理组织集体研究 决定。 “ 第七条报销单据 ,须经民主管理组织负责人和经办人签 字方可列报。民主管理组织成员和财务人员不得利用职权和 工作之便挪用 ,外借公款。 第八条固定资产和公物均按财会法规登记造册 建立固 定资产帐薄 。 第九条保管人员要认真妥善保管公物 ,避免损失浪费。 经 宗教活动场所民主管理组织负责人同意后 ,公物可以外借 ,按 期归还 ,如有缺损要承担赔偿责任。 第十条任何人不得私自处理公物。 必须处理时 ,先由民主 管理组织成员共同研究决定 ,并共同议价格 ,再由财务人员按 价办理收款手续 ,同时 ,保管人员在公物登记薄注明处理公物 的去向及价格等。财务人员及时记录固定资产帐薄的增与 减。 第十—条任何人不得非法占有公物 ,一经发现 , 民主管理 组织应及时追缴 ,情节严重的 ,移交司法部门处理。 第十二条财务人员和保管人员离职时 ,要在民主管理组 织监督下办理交接手续 ,帐款、帐物不符的 ,要负赔偿责任。 第十三条当日收入的现金必须当日送交银行 ,编制日报 表。收款收据存根及时复核 ,并鉴章。 发现差错后应立即更正 , 需要赔偿的