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新版表外科目合并操作 导账后必须完成表外科目合并操作再进行其他账务处理。  什么是表外科目？ 表外科目是基于云代账云记账系统以外的导账自带科目，也就是原有账套中自有的科目，当 原有账套自有科目无法与系统科目全部自动匹配时，便需要手动操作表外科目合并。  必须进行表外科目合并吗？ 这是导账后的必要步骤，如果不进行表外科目可并，系统报表将无法获取到之前科目数据， 影响报表正确性。  合并规则： （1） 云代账目前预置了企业会计制度、小企业会计制度、民间非营利组织会计制度、房 地产企业及小企业会计准则和个体工商户 （复式账）。 （2） 预置的一级科目不能增加、删除和更改。 （3） 其它预置科目不能删除。 （4） 数据只能是在末级科目，上级科目数据为下级科目之后。 （5） 表外科目如果只有一级科目可以合并到云代账中的任意末级科目。 （6） 支持跨级合并。  表外科目合并具体操作步骤： 首先系统后台已经将一些常见的科目进行了合并，剩下的表外科目需要自己手动合并。 1. 导入时首先选择匹配的会计制度。 2. 导账成功后，进入账套，会跳出以下提示，选择下一步。 3. 点击下一步之后，系统会自动匹配已有的科目，若觉得系统匹配的不对，可点击重 新匹配。 4. 若想看到所有需要匹配的科目，取消勾选已匹配不显示显示框。 5. 当科目存在多个明细科目时，可以选择单个新增或者批量操作。 （1）单个新增 没有的科目，直接点击新增，会自动带出上级和本级科目 （上级科目若为空，可手动输 入或者选择相应科目），点击确定。 （）批量操作 2 批量新增下级科目：指的是批量新增该科目下的所有明细科目； 批量清空对应下级：指之前该科目系统自动匹配的或者手工匹配的明细关系取消，需重 新匹配； 移除明细科目，并删除新增科目指之前的匹配关系取消，并且删除之前在该科目下所 : 增加的明细科目。 注：批量新增之后，由于之前该科目下的具体明细已存在，所以会出现带 （1）的科目， 可以手动选择一下该类科目，表外科目合并之后，在设置-科目管理里删除该类科目或者选 择科目合并。 6. 选择不到科目的情况 。 （1）原因：表示之前该科目没有下级，科目已被占用，需先去该科目增加一个下级科目。 （2）具体操作： 例一：存在应付福利费和应付职工薪酬科目。 a. 取消勾选已匹配不显示，找到之前被选择过的“应付职工薪酬科目”; b. 先将应付福利费的对应科目换成其他科目 （如：应付票据），解除科目占用，点击 新增，应付职工薪酬底下新增一个应付福利费，点击确定。 c . 该科目选择应付福利费 （目前支持跨级合并，之前的一级科目，支持合并至二级）， 之前的应付职工薪酬科目就能选择至应付职工薪酬科目。 例二：存在多个应收账款科目。 a. 取消勾选已匹配不显示，找到之前被选择过的“应收账款”科目; b. 点击批量操作，选择批量新增下级科目，点击确定。 c. 之前的应收账款 2 科目就能选择应收账款科目。 7. 匹配完科目，点击保存对应关系，可勾选已匹配不显示按钮，查看是否还有科目未匹 配，一直点击下一步。 8. 点击进入账套，系统会自动结账至账套数据最末期 （年份如果较长，需耐心等待一 段时间）。 9. 如先进入了账套，可在界面左侧栏设置-科目管理里找到表外科目合并，点击初始化。  表外科目合并问题： 1. 为什么表外一级科目在系统中没找到对应的一级科目呢？ 因为准则的变化，有些科目已经取消了，可合并至其他科目的二级，需要利用一定的专 业知识去判断这个科目到底应该和那个科目匹配，例如： a.预提费用应计入其他应付款，如下拉框选不到其他应付款可能是在导账时其他应付款 已自动匹配合并表外科目了，需在科目管理-其他应付款下新增二级预提费用。 b.主营业务税金及附加计入税金及附加，会出现匹配不到税金及附加一级科目，因为系 统预设税金及附加科目中有二级，根据合并至末级原则，在科目管理-税金及附加下新增二 级同名科目。 （若不想在录入凭证时使用系统预置明细科目，可在设置-科目管理中禁用该 科目）。 c.以前年度损益调整科目，小企业会计准则已经取消了这个科目，直接计入当期损益。 直接在利润分配底下增加 2 级，利润分配