财务管理内部控制内控体系建设手册.pdfVIP

财务管理内部控制内 控体系建设手册 全面风险管理与内控体系建设 ——内控体系建设操作手册 目录 一、内控简介 3 1 、为什么谈内控3 2 、什么是内控5 3 、为什么要做内部控制体系建设6 4 、内控体系形成的文档7 二、流程体系框架梳理 7 1 、基本概念7 2 、流程体系框架梳理方法8 三、公司层面风险识别 13 1 、公司层面风险评估的目的13 2 、公司层面重大风险的识别与评估13 四、业务流程体系的梳理 23 1 、绘制流程图23 2 、流程描述编制30 3 、风险控制矩阵文档的编制33 4 、风险数据库的编制36 5 、控制文档的编制39 6 、缺陷跟踪报告的编制40 五、内控建设项目最终形成的报告 41 1 、内部控制手册41 2 、管理建议书43 3 、业务流程体系文件44 4 、全面风险管理报告44 5 、编制《权限指引表》44 一、内控简介 1 、为什么谈内控 2010 年丰田事件 ▲从 2010 年 1 月份开始，因油门踏板等问题，丰田汽车先后宣布从美国、加拿 大、欧洲和