分公司财务管理.pdfVIP

西南城控股有限公司 分公司财务管理制度（暂行） 为了加强分公司财务管理工作， 健全内部管理机制， 保证公司的 财务完整与安全，提高公司的经济效益，特制定本制度。本制度所指 的分公司为公司下设的分公司或者办事处。 第一章 财务监督机制及人员职责 鉴于目前分公司管理架构相对简单， 负有财产监督职责的相关人 员分别为分公司主办会计、 出纳等。分公司主办会计是主管分公司财 产管理和会计核算的主要负责人，直接向总公司财务中心汇报工作， 接受财务中心的指导和监督。 分公司出纳 （所设的兼职或者专职的内 部人员） 负责分公司内部的货币资金， 接受分公司主办会计的业务指 导。在分公司，两者应该密切配合，共同协助分公司负责人完成日常 经营管理工作。 分公司的财务人员由总公司人事直接委派或任命， 其 人事权属于总公司。 一、 分公司的主办会计的工作职责： 1、负责分公司的会计核算工作。 2 、审核分公司日常报销业务并协助总公司控制费用。 3、月度、季度、年度预算制度编写和推广， 以及监督执行和考核。 4 、编制分公司的工资报表。 5、依照总公司要求编制各类财务报表及财务分析，规定时间上报 总公司。 （每月5 号前上报） 6、负责各项税金的测算、申报、缴纳等工作 , 制订税务筹划方 案，妥善处理工商、税务、审计等外部关系，努力创建良好的 外部税收环境和内部节税意识 , 合理维护企业经济利益。 7、资金筹措和合理安排及资金安全管理。 8、参与分公司招投标和合同评审工作。 9、负责实物资产和无形资产的综合管理， 会同相关部门， 办理 各种财务审核手续，正确进行会计核算，定期或不定期组织盘 点，做到帐实相符。 10、组织和参加专业培训，不断提升专业能力。 11、 协调银行、税务、工商、财政等对外关系，为公司创造良 好的外部经营环境。 12、妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证、报表、 经济合同等进行收集、归档、调阅、销毁等管理。公司员工的 工资、奖金和福利等资料管理 二、分公司出纳的工作职责： 1、认真审查各种报销或支出的原始凭证， 对违反国家规定或有 误差的，拒绝办理报销手续。 2 、根据原始凭证，记好现金和银行存款日记帐。书写整洁、数 字准确、日清月结。 3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支， 不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面 一致。 4、负责到银行办理经费领取手续， 支付和结算工作。 5、负责支票签发管理， 不得签发空头支票， 按规定设立支票领 用登记簿。 6、加强安全防范意识和安全防范措施， 严格执行安全制度， 认 真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。 7、负责作好工资、补贴的发放工作。 8、负责日报、周报、月报的资金流量表。 9、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。 10、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳 工作。 第二章 货币资金管理 一、收支两条线管理 分公司在经营地需开设两个账户，一个“收入”账户，一个 “支出”账户。 （一、）收入账户管理： 收入账户专门用于收取分公司的所有销售收入， 分公司无 权支取收入账户中的任何银行存款。分公司应按总部要求定期将 银行存款划入总公司的指定的账户，不得截留、挪用此账户的款 项。 （二、）费用支出账户的管