费用报销制度范本_1.docxVIP

费用报销制度范本 第一篇：费用报销制度及报销流程费用报销制度及报销流程总则一、为了加强企业内部治理，规范企业财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。二、本制度按照相关的财经制度及企业的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度适用企业全体员工。第一条：借支治理规定一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不认可跨月借支。三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。四、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不认可再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。第二条：借支流程一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财