餐饮行业财务制度.pdfVIP

紫豪汇（蓝湾咖啡） 财务管理及内部控制制度 财务部是紫豪汇餐厅的一个重要职能部门， 它对餐厅的各项财务活动进行组织、 指挥、监督和协调。 一、严格财务管理，按照饮食业会计制度进行财务核算、账目设置、科目分类， 做到“日账日清”。 1、当班收银员必须于每日晚将当天收银单据中现金结账总额与现金核对， 如有 不符应及时查找原因。 2、每日现金收支必须填写收支单，连同单据于第二天交会计员复核。 3、会计员对单据要认真复核，并于当天编制记账凭证，登记明细账后再交出纳 员登记日记账及明细账。 4、记账凭证及时汇总，并及时登记总账试算平衡。 5、明细账与总账及时核对，如有不符应及时查明原因校正。 6、每月终应及时办理结账，并于月末会计报表上报。 二、加强资金管理，合理掌握资金正常运转。 1、银行存款账必须与银行对账单按月勾对， 并填写余额调节表， 检查是否相符。 2、对餐费实行签单的单位，要加强管理。定期对签单单位的信誉进行检查，对 信誉不好的单位要及时向经理汇报。次月上旬要组织力量收回各签单单位的资 金。 3、为避免资金积压，