建筑企业内部控制实施细则手册（234页）-详细.docx

PAGE \* MERGEFORMAT 1 《企业内部控制实施细则手册》 目 录 TOC \o 1-3 \n \h \z \u HYPERLINK \l _Toc249327423 第1章 资金内部控制实施细则 HYPERLINK \l _Toc249327424 1．1 资金管理目标 HYPERLINK \l _Toc249327425 1．1．1 资金业务目标 HYPERLINK \l _Toc249327426 1．1．2 资金财务目标 HYPERLINK \l _Toc249327427 1．2 资金业务风险 HYPERLINK \l _Toc249327428 1．2．1 资金运营风险 HYPERLINK \l _Toc249327429 1．2．2 资金财务风险 HYPERLINK \l _Toc249327430 1．3 资金管理业务流程 HYPERLINK \l _Toc249327431 1．3．1 现金管理业务流程 HYPERLINK \l _Toc249327432 1．3．2 银行存款管理业务流程 HYPERLINK \l _Toc249327433 1．4 资金管理业务相关办法、规范、制度 HYPERLINK \l _Toc249327434 1．4．1 现金管理办法 HYPERLINK \l _Toc249327435 1．4．2 银行存款制度 HYPERLINK \l _Toc249327436 第2章 采购内部控制实施细则 HYPERLINK \l _Toc249327437 2．1 采购管理目标 HYPERLINK \l _Toc249327438 2．1．1 采购业务目标 HYPERLINK \l _Toc249327439 2．1．2 采购财务目标 HYPERLINK \l _Toc249327440 2．2 采购业务风险 HYPERLINK \l _Toc249327441 2．2．1 采购经营风险 HYPERLINK \l _Toc249327442 2．2．2 采购财务风险 HYPERLINK \l _Toc249327443 2．3 采购管理业务流程 HYPERLINK \l _Toc249327444 2．3．1 请购与审批控制流程 HYPERLINK \l _Toc249327445 2．3．2 采购与验收控制流程 HYPERLINK \l _Toc249327446 2．4 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度 HYPERLINK \l _Toc249327447 2．4．1 采购授权与审批制度 HYPERLINK \l _Toc249327448 2．4．2 采购与验收控制细则 HYPERLINK \l _Toc249327449 第3章 存货内部控制实施细则 HYPERLINK \l _Toc249327450 3．1 存货管理目标 HYPERLINK \l _Toc249327451 3．1．1 存货业务目标 HYPERLINK \l _Toc249327452 3．1．2 存货财务目标 HYPERLINK \l _Toc249327453 3．2 存货业务风险 HYPERLINK \l _Toc249327454 3．2．1 存货管控风险 HYPERLINK \l _Toc249327455 3．2．2 存货财务风险 HYPERLINK \l _Toc249327456 3．3 存货管理业务流程 HYPERLINK \l _Toc249327457 3．3．1 请购与采购控制流程 HYPERLINK \l _Toc249327458 3．3．2 验收与保管控制流程 HYPERLINK \l _Toc249327459 3．4 存货业务流程相关细则、办法、制度 HYPERLINK \l _Toc249327460 3．4．1 验收与保管制度 HYPERLINK \l _Toc249327461 3．4．2 领用与发放办法 HYPERLINK \l _Toc249327462 第4章 销售内部控制实施细则 HYPERLINK \l _Toc249327463 4．1 销售管理目标 HYPERLINK \l _Toc249327464 4．1．1 销售业务目标 HYPERLINK \l _Toc249327465 4．1．2 销售财务目标 HYPERLINK \l _Toc249327466 4．2 销售业务风险 HYPERLINK \l _Toc249327467 4．2．1