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内部控制—基本制度 目 录 第一章 总则 0 第二章 内部操纵的目标和原则 1 第三章 内部操纵的内容 2 第四章 内部操纵的方法 3 第五章 内部操纵的体系 4 第六章 内部操纵的检查 5 第七章 附则 5 内部操纵—差不多制度 第一章 总则 第一条 为了建立和健全内部操纵，加大内部监督，防范风险，按照国家有关法律法规，结合本公司的实际情形 ,制定本制度。 第二条 内部操纵是公司为了提升经营效率和充分有效地猎取和使用各种资源，实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中操纵、事后监督和纠正的动态过程和机制。 第三条 本制度适用于公司总部、各所属分公司、子公司（以下统称公司）。 第四条 公司总经理对本公司内部操纵的建立健全及有效实施负 责。 第二章 内部操纵的目标和原则 第五条 内部操纵应当达到以下差不多目标： (一)建立和完善符合现代治理要求的内部组织结构，形成科学的决策 机制、执行机制和监督机制，保证公司经营治理目标的实现。 (二)建立行之有效的风险操纵系统，强化风险治理，保证公司各项业 务活动的健康运行。 (三)堵塞漏洞、排除隐患，防止并及时发觉、纠正错误及舞弊行为， 爱护公司资产的安全、完整。 （四）规范公司财务核算和会计行为，保证会计资料真实、完整，提升会计信息质量。 （五）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。