房地产综合项目尽职调查工作指引草稿.docVIP

房地产信托业务尽职调查工作指导(初稿) 第一章 总则 　　第一条　为深入规范房地产信托业务操作规程，提升房地产信托项目尽职调查工作正确性、有效性和全方面性，防范和控制业务风险，依据《中国企业法》、《中国信托法》和《信托企业管理措施》和中国银监会和其它相关政府部门要求，特制订本指导。 　　第二条　尽职调查是指业务人员遵照审慎稳健、实事求是标准，经过实地考察、查看、查询等方法，对申请立项房地产信托项目之影响业务安全性原因进行全方面调查，并确定借款人、担保人等交易合作方（下称“交易对手”）提供信息真实性过程。 　　第三条　业务人员应根据本指导要求，认真推行尽职调查职责，并坚持独立调查标准。如认为必需时，可附加本指导以外其它方法对相关事项进行调查。 第四条 本指导为企业立项项目尽职调查通常要求，业务人员应依据项目标具体特点和实际情况给予增减。 第二章 基础要求 　　第五条　房地产项目尽职调查实施项目小组制，须为2人以上。项目小组组员应含有法律、财务、房地产行业等方面相关知识。项目小组亦可依据需要外聘会计师事务所、律师事务所等中介机构一同参与尽职调查。 第六条　项目小组对拟投资房地产开发项目（下称“目标项目”）调查和交易对手资料验证应以实地直接调查为主，间接调查为辅。尽职调查工作方法包含但不限于现场核查、法律文件审查、财务凭证审验、函证、人员问询笔录、网络查询和审核第三方会计