公司财务日常报销管理制度详细解析.docxVIP

精品文档 精品文档 PAGE PAGE # 欢。迎下载 精品文档 精品文档 1 1欢迎下载 财务日常报销管理制度 一、 为了加强公司内部管理，规范公司财务日常报销行为，合理控制费用支出， 特制定本制度。 二、 本制度适用公司全体员工。 三、 借支规定 1、 允许借支范围：因公出差、公司零星采购。 2、 借支流程：员工必须填写借款单，写明借款事由及所需金额（大小写一致）， 由借款人签字，并报请总经理批准后，予以借支。 3、 借款销账：借款人员应及时报账，出差返回3个工作日内必须予以报销冲 账，零星采购借款必须在采购完毕立即报销冲账。 4、 借支次数：借款未销账的不允许再次借支， 逾期不办理销账手续的则转为 个人借款，将在应付工资中扣除。 四、 费用报销规定 1、 费用报销原则：谁经手，谁负责，谁报销，不得替代报销。 1、报销流程： 经办人填制报销单（提供必要单据） k财务审核 总经理签字 经办人签字一-出纳办理报销手续（付款或销账） 强调：员工报销前，由财务负责人对单据予以审核，界定是否符合税务部门的 入账规定，最后由总经理确认签字报销。否则，对于单据不符合税法规 定条件的，财务有权不予报销。 2、 出差费用的报销： （ 1）出差人员应取得正规的费用单据， 单据性质应与费用项目完全一致。 不 得出现用此发票替代彼费用的情况。 （ 2）费用报销单的填制： 严格按要求认真填