18秋东财《企业纳税实务X》在线作业一.docxVIP

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ( 单选题 ) 1: 计算企业转让资产所得时，准予从转让收入中扣除的金额是（ ） A: 转让资产的原值 B: 转让资产的累计折旧 C: 转让资产的净值 D: 转让资产的原值减去预计残值后的余值 正确答案 : ( 单选题 ) 2: 某服装零售企业为增值税一般纳税人，某月销售西服套装取得收入 5850000 元，该企业本月增值税的销项税额应为（ ） A: 994500 元 B: 850000 元 C: 580000 元 D: 585000 元 正确答案 : ( 单选题 ) 3: 增值税纳税人采取分期纳税的，由次月 1 日起的（ ）日内申报缴纳税款并结 清上月应纳税额 3 日 5 日 10 日 15 日 正确答案 : ( 单选题 ) 4: 增值税一般纳税人从农业生产者或小规模纳税人购买的农产品，允许扣除的进项税额的计算公式为（ ） 允许抵扣的进项税额 = 买价×扣除率（ 10%） 允许抵扣的进项税额 = 买价×扣除率（ 13%） 允许抵扣的进项税额 = 买价×扣除率（ 7%） 允许抵扣的进项税额 = 买价×扣除率（ 17%） 正确答案 : ( 单选题 ) 5: “主营业务税金及附加”的借方不核算（ ） 消费税 营业税 城市维护建设税 增值税正确答案 : ( 单选题 ) 6: 营业税的计税依据是（ ） 收取的全部价款和价外费用 收取的全部价款但不包括收取的价外费用 收取的全部价款但不包括向对方收取的手续费 收取全部价款和价外费用扣除成本后的余额正确答案 : ( 单选题 ) 7: 出口免税不退税的根据是（） 企业不需要退税 国家不愿意退税 无税可退 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 限制出口 正确答案 : ( 单选题 ) 8: 创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业 2 年以上 的，可以按照其投资额的 70％在股权持有满（ ）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税 所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。 A:1 年 B:2 年 C:3 年 D:4 年 正确答案 : ( 单选题 ) 9: 某工业企业（增值税一般纳税人）受托加工应税消费品一批，收到加工费 20000 元，企业的会计处理应为（ ） 借：银行存款 20000 贷：其他业务收入 20000 借：银行存款 20000 贷：其他业务收入 16600 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 3400 正确答案 : ( 单选题 ) 10: 企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自取得第一 笔生产经营收入所属的年度起（ ） 3 免2减半 3 免3减半 2 免3减半 4 免3减半正确答案 : ( 单选题 ) 11: 总承包人将所承包工程的部分作业分包给他人的，其营业税的计税营业额为 （ ） 工程的全部承包额 分包工程的营业额 全部承包额减去付给分包人价款后的余额 正确答案 : ( 单选题 ) 12: 建筑安装企业附设的工厂、车间生产的水泥预制构件，用于本企业建筑工程 的，应在移送使用环节缴纳（ ） 营业税 增值税 营业税与增值税正确答案 : ( 单选题 ) 13: 从价计征的消费税，计算应退税额的计税价格是指（ ） 外贸企业的出口离岸价格 工厂销售价格（含增值税） 工厂销售价格（不含增值税） 外贸企业的出口报关价格 正确答案 : ( 单选题 ) 14: “应交营业税”科目的借方登记（ ） 应交的营业税 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 已交的营业税 欠交的营业税正确答案 : ( 单选题 ) 15: 下列哪种形式的销售不属于一般销售方式（ ） 直接收款销售和预收货款销售方式 托收承付和委托银行收款销售方式 赊销、分期收款和委托代销方式 还本销售方式 正确答案 : ( 多选题 ) 1: 企业纳税年度发生的亏损，符合税法规定的处理方法是（ ） 准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补 准予税前扣除，按弥补