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财务电子信息系统管理制度 一、财务电子信息系统操作管理 财务电子信息系统包括门诊收费系统、住院收费系统和会计核算系统。为保证财务计算机信息系统的安全可靠运行，必须严格控制系统的操作使用，特做如下规定： （一）财务电子信息系统计算机网络系统管理 1、财务电子计算机信息系统投入正式运行前，应由信息主管和会计主管共同对计算机信息系统进行模拟运行测试，验证合格后投入正式运行。 （1）信息主管负责计算机管理人员的权限分配；会计主管负责财务应用系统使用人员的权限分配。 （2）财务信息系统计算机管理人员负责对计算机运行系统的管理、维护和财务应用系统的计算机管理、维护；计算机操作使用人员负责对财务应用系统的财务使用。 （3）信息主管负责对财务应用系统的初始化及增减使用人员的管理；会计主管负责对财务应用系统使用人员的使用权限分配。 2、对各类计算机管理人员及使用人员明确划分维护管理权限和使用操作权限，形成适当的分工牵制，健全内部控制制度。 3、财务电子信息系统原则上专机专用，未经许可不得用于财务电子信息系统以外的其他工作。 4、计算机财务信息系统建立设立个人用户密码使用制，任何人均须使用个人用户密码登录操作，个人用户密码需不定期修改并不得外泄，因个人用户密码泄漏而造成不良后果的需追究责任人责任。 计算机管理人员应对各类日志进行加密机内使用保存，解密归档保存。 5、禁止计算机管理人员直接打开数据库文件进行操作，需要对已保存的财务信息数据进行正确性修改更正的，应通过财务应用系统的对应功能进行。 （1）因财务应用软件完善性缺陷，必要时必须直接对财务信息系统数据库数据进行修改的，应遵循的流程为：计算机信息系统操作使用人员书单、财务领导审批、会计及信息主管确认、计算机数据管理员实施、会计及信息主管监督并对修改后的数据复核确认后保存。在计算机系统数据管理员实施时，必须有计算机管理人员两人以上在场时进行，且必须在数据库中留下数据修改痕迹。 （2）用直接方法对财务信息系统数据库数据进行修改的，应将计算机信息系统操作使用人员的书单，视为被修改数据库备份的附件一起交财务档案管理员归档保存。 （3）计算机财务软件系统的数据库结构修改，必须在计算机财务软件系统升级时进行。计算机信息系统管理人员用计算机软件开发人员，应对升级后的计算机运行使用系统做好必要的维护工作。 （4）计算机信息系统的数据交换口必须由计算机数据管理员负责管理使用，并服从计算机信息系统数据交换的流程。 （5）计算机信息系统的数据交换应遵循的流程为：使用人申请（书单）、财务领导审批、计算机数据管理员实施、财务主管监督、信息主管检查数据交换口的使用情况。 （6）计算机信息系统管理人员，不得对财务软件系统作修改性维护，不得对财务应用系统进行财务使用操作。 （7）计算机财务应用系统使用人员，不得对计算机信息系统进行维护管理性操作。 （8）计算机系统管理员及计算机数据管理员，应对计算机财务应用系统的运行环境、财务应用系统软件、财务应用系统数据库、计算机操作使用日志等重要信息数据做好备份工作。 （9）计算机数据管理员应准备三套可重复使用的临时备份介质，每天对财务应用系统的数据进行临时双备份，以防发生意外事故时维护使用，备份数据的介质，应由财务处档案室在异地存放保管，下次做临时备份时留下前一次备份的一套后循环使用。 （10）所有归档保存的计算机信息系统文件备份，均应采用只读类型介质作载体，交财务档案管理员保存。 6、计算机网络管理员必须做好计算机网络应用的日常检查监督工作，发现不规范使用财务计算机的情况应及时制止，并采取措施避免同样情况再次发生。 （二）财务电子信息系统计算机网络使用管理 1、计算机操作使用人员必须是财务部门指派，合法有权限的使用人员，经过财务应用系统操作使用培训合格，并经会计主管认可后，才能上机操作。 2、操作使用人员必须使用财务电子信息系统计算机网络提供的个人用户名及密码登机使用。 （1）操作使用人员不得泄露自己使用的用户名及密码，对自己使用的登陆密码要做不定期的修改。 （2）操作使用人员短暂离开时（不超过15分钟），使用专用机的必须设置屏幕保护，使用公用机的必须退出登陆。 （3）操作使用人员暂时离开时必须退出系统登陆后才能离开。 3、操作人员必须严格按操作权限设定的范围操作，不得越权操作。操作使用人员登机后，不得进行与财务信息系统无关的操作使用。 4、收费类操作使用人员要按收费要求准确操作计算机来完成收费、退费、结算工作，打印收据，保留收费存根交票据管理员。每日进行收费统计，编制报表，上报财务部门审核。 5、会计核算系统操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据。如发现差错，应在输入前及时退回给凭证编制人员进行更正。已输入计算机的数据，在数据保存前发现差错，可按凭证进行修改，如在数