【企业管理制度流程]企业财务处各项工作流程图.docx

{企业管理流程图}企业财务处各项工作流程图 当前文文件修改密码： 更多数据请访问精品数据网(.....) 财务处各项工作流程 个人所得税纳税流程 缴税回单交财会科做帐，缴税报表底表归档（年终后装订存档） 缴税回单交财会科做帐，缴税报表底表归档（年终后装订存档），同时复印一份报送处长。 一份报送朝阳区地税局。核准后 一份报送朝阳区地税局。 2、学生奖、困、勤基金和主副补发放流程 学生处审核批准。将审核批准的学生名单、学号连同发放通知交财务处主管会计。 学生处审核批准。将审核批准的学生名单、学号连同发放通知交财务处主管会计。 主管会计受理，审验手续、内容是否齐全、完备，无误时，将软盘数据导入、变动数据录入学生主副补发放管理程序。 主管会计受理，审验手续、内容是否齐全、完备，无误时，将软盘数据导入、变动数据录入学生主副补发放管理程序。 财会科直接受理，审验手续是否齐全、完备。无误时经过制单，二审，出纳复核，开出现金支票或支付现金。 财会科直接受理，审验手续是否齐全、完备。无误时经过制单，二审，出纳复核，开出现金支票或支付现金。 每月发放学生主副补时，根据学生处通知，修改相关资料，计算生成本月发放数据。 每月发放学生主副补时，根据学生处通知，修改相关资料，计算生成本月发放数据。 打印发放清册和当月汇总表 打印发放清册和当月汇总表 3、外汇收入业务流程 其它单位 其它单位 在学校交纳外币现钞 在学校交纳外币现钞 财务处收费科审定交款单，收取外汇（大宗交款业务应提前与银行联系），开出收款收据，并将交款单盖章，一联连同交费收据给交款人。 财务处收费科审定交款单，收取外汇（大宗交款业务应提前与银行联系），开出收款收据，并将交款单盖章，一联连同交费收据给交款人。 财务处取回进账单，与备查登记核对，确认并通知经办单位。 财务处取回进账单，与备查登记核对，确认并通知经办单位。 填写交款单，附捐赠人提供的捐赠书，将所收款项存入外汇捐赠户。 填写交款单，附捐赠人提供的捐赠书，将所收款项存入外汇捐赠户。 银行结汇回单，连同交款单、收据交财会科按规定入帐。 银行结汇回单，连同交款单、收据交财会科按规定入帐。 4、外汇领用流程 外币现钞领用流程 外币现钞领用流程 使用捐赠户或现汇户外汇。 使用捐赠户或现汇户外汇。 根据境外分成金额，计算完税额，填写完税凭证，准备到国税局办理境外分成完税手续资料。 根据境外分成金额，计算完税额，填写完税凭证，准备到国税局办理境外分成完税手续资料。 主管会计根据处领导批示，取得相关资料，与学校外汇户银行联系。 主管会计根据处领导批示，取得相关资料，与学校外汇户银行联系。 经办人员凭审核签章的申请表和批准的支票申请单到财会科申领支票。 经办人员凭审核签章的申请表和批准的支票申请单到财会科申领支票。 回单连同国际处批准的支出单交财务科入帐。 回单连同国际处批准的支出单交财务科入帐。 主管会计填写支票领用单，经处领批准领取支票，到国家指定银行办理现汇购汇和往境外汇款手续。 主管会计填写支票领用单，经处领批准领取支票，到国家指定银行办理现汇购汇和往境外汇款手续。 5、基本建设投资预算编制流程 预计学校可能投入的基本建设自筹经费数。 预计学校可能投入的基本建设自筹经费数。 报财务处、基建处领导审核与讨论，形成上报学校的意见。 报财务处、基建处领导审核与讨论，形成上报学校的意见。 教育部批复学校基本建设投资预算。 教育部批复学校基本建设投资预算。 6、基本建设各项投资和投资结项流程图 基建处初审，并上报学校。 基建处初审，并上报学校。 取得施工单位开具的发票，填写投资支出证明单，报经基建处处长审核签字。 取得施工单位开具的发票，填写投资支出证明单，报经基建处处长审核签字。 基建会计计算，确认该项目投资总额，填写工程投资开支一览表（分土建或基础设施和固定资产投资），报主管处领导和基建处领导签字后，备作报增固定资产使用。 基建会计计算，确认该项目投资总额，填写工程投资开支一览表（分土建或基础设施和固定资产投资），报主管处领导和基建处领导签字后，备作报增固定资产使用。 根据基建项目完工移交验收单和相关材料，冲转该项目基本建设投资额。 根据基建项目完工移交验收单和相关材料，冲转该项目基本建设投资额。 工程洽商，按学校工程洽商管理规定执行。经批准的洽商和增加或减少的工程投资，报财务处基建会计，调整原中标投资金额。 工程洽商，按学校工程洽商管理规定执行。经批准的洽商和增加或减少的工程投资，报财务处基建会计，调整原中标投资金额。 报表归档 报表归档 7、对外投资流程 学校责成有关部门提交可行性研究报告，要符合学校发展规划 学校责成有关部门提交可行性研究报告，要符合学校发展规划 非经营性资产转经营性资产，报教育部取得批准档。 非经营性资产转经营性