总务处制度汇编.pdfVIP

文峰小学财务管理制度 第一章 总则 第一条：为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益， 促进事业发展， 根据 《中华人民共和国会计法》 、《事业单位财务规则》、 《文登区教育系统会计工作职责》和《文登区教育系统出纳工作职责》 以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制 定本制度。 第二条：财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和 财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约， 杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条：财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过 程进行控制和管理；科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用 效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如 实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。 第二章 财务组织管理制度 第一节财务管理体制 第一条：校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真 实性及完整性负领导责任。 第二条：本校财务工作接受上级主管部门以及财政、审计、纪检、 监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。 第二节校长对财会工作的领导职责 第一条：贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级 业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。 第二条：对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专 业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。 第三条：领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务 行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。 第四条：坚持民主集中制原则，根据学校班子集体决定，对学校的 重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意 见。 第三节会计工作职责 第一条：贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的 各项财务政策、法规和制度。加强会计监督，领导财务室同一切违法乱 纪、弄虚作假行为作斗争。 第二条：做好学校年度经费的预算、决算工作。负责学校财务、帐 目等会计档案的建立、监督、使用、管理工作。 第三条：负责编制财务计划，根据各项财务制度的规定，严格审核 预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。 第四条：加强资金管理，有计划的组织资金和合理使用资金，负责 资金调动，提高资金使用率。对违反财务制度和财经纪律的财务收支有 权不予办理，并及时向单位领导或上级财会部门报告。 第五条：严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全面、 准确、完整、真实地反映会计资料，及时为领导决策提供可靠的会计信 息。 第六条：负责对收、付款凭证、帐册、报表的审核，确保会计工作 质量。 第七条：加强单位财产管理，配合有关部门定期组织对流动资产、 固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位资产安全完整。 第四节出纳员工作职责 第一条：认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工作 制度。遵守财经纪律。 第二条：在校长和主管主任的领导下，从事学校资金的收付、管理 工作。严格按照现金管理制度的规定，认真办理现金收付业务，不得坐 支，不得白条抵库，不准任意挪用现金，不得公款私存，不得设立小金 库。 第三条：严格按照银行结算制度规定，认真办理银行业务收支，款 项支付必须经单位领导批准后方可支付。不准出借帐户，外单位支票不 准在本单位套用现金。 第四条：根据每天发生的收付凭证，分别现金和转账，及时按科目 记好现金收付账，银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做好现 金收付日结单，月终做好结账工作。 第五条：按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工作。 库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公 款。 第六条：认真管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密。 第三章 基础管理制度 第一节财务处理程序 第一条：所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行。根据《事 业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和使用的会 计科目进行核算。根据会计制度的规定和业务管理的实际需要设置