得有集团借款报销制度.pdfVIP

《得一集团》借款及报销制度 为了完善财务管理，规范集团财务行为，本着励行节约，有利工作的原则，特制订本 制度。 一、借款审批及标准： （一）、各部门每周日上午，必须向财务部递交董事长审批后的下周明细用款计划。用 款计划申报程序：由部门经理按本单位实际用款分项汇总填写、签字；报总经理审核—— 董事长审批。 （二）、根据用款计划， 财务部合理安排用款。 无审批计划的用款， 财务部可不予办理， 由此引起的责任由用款部门自负。 （三）、借款程序：先由经办人填写借据，写明借款事由，部门经理签字——财务部经 理签字——总经理签字——董事长签字——出纳办理。 （四）、3000 元以下的由经办人填写借据——部门经理签字——财务部经理签字—— 总经理签字——出纳办理（超过 3000 元的由由经办人填写借据——部门经理签字——财 务部经理签字——总经理签字——董事长审批 (授权人审批 )——出纳办理）。 （五）借款做到随借、随用、随报，事务完毕三日内报销冲帐，凡原借款项未清者， 不得再借。对于超过一周不报销者，财务书面通知催报，接通知一日内未报者，财务有权 拒绝报销及借款。 二、报销审批程序： （一）票据报销：经办人按要求贴票并汇总金额后签名——部门经理核实签字—财务 部经理签字——总经理签字——董事长审批签字——会计审核制证——出纳复核报销。 （注：3000 元以下由总经理审批报销， 3000 元以上由董事长审批报销。 ） （二）材料票据报销： （1）经办人按要求贴票并汇总金额后签名——部门经理核实签字——财务部经理签字 ——总经理签字——董事长审批签字——会计审核后制作凭证（董事长不定期抽查） 。 （2）为便于及时进行成本核算，材料票据报销要及时，从借款日期计算，一周内报销 完毕（含签单客户票据） 。否则，按第一条第五项规定执行。 （3）有甲方认价证明的材料先凭购货清单报销， 同时借款人要把认价开据的发票和甲 方认价证明交财务，对不按此要求报销或有舞弊行为的责任人集团将给予从重处罚。 （三）办公用品及低值易耗品报销程序： 办公用品由办公室根据计划统一采购、验收、入库，报部门经理签字后，经总经理 审批报销。 三、报销规定 : （一）、票据粘贴要求： （1）凭发票报销， 所报票据必须是加盖财政局监制章或税务部门监制章的正规发票及 收据。发票开具时的要求：①客户名称必须是公司名称（得一集团） ，日期、品名、规格、 单位、数量、单价、金额大小写、开票人、收款人、印章都必须填写齐全，不得缺目漏项。 发票填写一批的，必须后附加盖“发票专用章”的清单。②定额发票：客户名称、品名规 格、开票人、经营项目、开具日期等只要是发票上有的项目必须填写。③机器打印的发票 客户名称必须填写。如违反上述规定的票据，会计可拒绝接收由经办人补办手续，否则不 予报销。粘贴票据时，白条和正规票据分开粘贴，每次报销时要填写费用报销清单， （2 ）差旅费报销凭“员工出差登记单”及“差旅费报销单” ，必须把出差的所有费用 分项填列在差旅费报销单上。领导已批准据实报销的就不再报销出差补助。 （3）报销时应先冲减借条， 借款有剩余的， 经办人应在本次报销时把现金归还财务部， 如不归还，下次借款财务可拒绝办理，并从经办人当月工资中扣除所欠集团款项。 （二）．材料票据报销要求： ①发票上必须有经办人签字。②票据项目必须开具完整（产品名称、规格、型 号、单位、数量、单价、金额、产地、品牌） 。如同时购买一批材料，必须附有购物清单， 购物清单上须加盖发票专用章。对不合格的发票或缺目漏项的票据，财务可拒绝接收，由 经办人补办手续。③发票开具要规范，材料名称必须写清楚统一用名，不能用各种型号、 编号代替，混乱不清的，财务可不予报销。④清单上另须注明供货商地址、电话等。有运 费发生的，必须注明车辆的型号、车号、电话。运杂费票必须随当批材料一同报销。 四、其他款项支付程序： （1）、在用款计划内的供应商货款支付：①由相关部门按程序核对并签字——会计 主管复核—