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管理规范系列 | Specification Template 编号：SMP-WJ01-30 页码PAGE 石油销售公司全面预算管理办法正式版 石油销售公司全面预算管理办法正式版 Different positions have their own specific rules of doing things, in order to make the work achieve the expected goal according to the plan and requirements. 石油销售公司全面预算管理办法正式版 下载提示：此管理规范资料适用于团体或社会组织中，需共同遵守的办事规程或行动准则并要求其成员共同遵守，不同的行业不同的部门不同的岗位都有其具体的做事规则，目的是使各项工作按计划按要求达到预计目标。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 　　源自 物管手册　　石油销售公司全面预算管理办法（试行）　　第一章 总则　　第一条为规范石油销售公司（以下简称HB公司或公司）全面预算管理工作，实现公司战略规划和发展目标，根据产品经销公司全面预算管理制度，结合公司各项费用特性及管控要求，特制定本办法，请遵照执行。　　第二条本办法所称全面预算管理是指根据公司及战略规划、年度经营计划和生产经营状况，确定年度经营目标，在科学预测和决策的基础上，以货币单位和其他计量单位为形式，综合反映公司未来一定期间全部经营活动的各项信息，实现从预测、决策、执行、分析、控制到考核的全面管理。　　第三条 全面预算管理应遵循的主要原则：　　1.全员、全额、全过程原则；　　2.目标管理原则；　　3.合理性原则；　　4.严肃性原则；　　5.分类管理原则；　　6.权责对等原则；　　7.成本效益原则；　　8.重大事项、例外事项报告原则。　　第二章 组织体系及管理方式　　第一节 预算机构及职责　　第四条预算管理领导小组是对公司预算事项行使决策权的非常设专门工作机构，是实施全面预算管理的最高管理机构。预算管理领导小组下设预算管理办公室（以下简称预算办），负责组织全面预算管理日常工作、落实预算委审批或交办的预算工作。预算办设在公司财务部，预算办主任由财务部部门负责人担任。　　第五条预算管理领导小组由公司领导班子成员组成。设主任、副主任各一名。主任由公司总经理担任，全面负责预算工作，副主任由财务主管领导担任。　　如有成员不再担任公司的相关职务，自动失去成员资格，并由领导小组根据本办法规定补足成员人数。　　预算办主任由财务部负责人担任；成员由公司各预算归口管理部门负责人及预算管理人员组成。　　预算归口管理部门包括：公司各部门。　　公司本部部门设置发生变动或部门之间职能发生调整。　　第六条预算管理领导小组主要职责权限：　　（一）审定公司预算管理体系建设方案、预算管理制度及相关规定；　　（二）审定公司年度预算目标和年度预算编制方案；　　（三）听取并审议年度预算执行报告；　　（四）审定预算分解方案、预算调整方案和预算考核方案；　　（五）督导预算执行，审阅预算执行分析结果，重点关注预算执行差异的跟踪落实情况；　　（六）协调解决预算编制和执行中的重大问题。　　第七条预算办主要职责权限：　　（一）拟订公司全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行；　　（二）组织和指导各级预算责任主体开展年度、月度全面预算编制工作；　　（三）预审各级预算责任单位全面预算编制初稿，综合平衡，并编制公司年度全面预算草案，提交预算管理领导小组审定；　　（四）根据集团公司批复的年度、月度预算方案，审核年度、月度预算分解方案，并提交预算管理领导小组审定；　　（五）跟踪、监控预算执行情况；定期向预算管理领导小组提交预算执行分析报告；　　（六）协调解决公司预算编制和执行中出现的有关问题，重大事项上报预算管理领导小组；　　（七）参与公司各级预算责任主体预算执行情况的考核；　　（八）定期组织公司全面预算培训事宜；　　（九）预算管理领导小组授权的其他工作。　　第八条 预算考核机构以现有绩效管理体系为基础，由主管绩效考核的综合办公室负责。预算考核机构的主要职责：　　（一）拟订预算考核方案，提交预算管理领导小组审批；　　（二）定期组织考核各预算执行部门的预算目标及预算管理工作质量；　　（三）编制预算考核报告，提交预算管理领导小组。　　第九条 公司本部各职能部门为预算执行机构。预算执行机构应在上级和本单位预算管理机构统一指导下工作。预算执行机构主要职能：　　（一）执行并遵守全面预算管理的各项制度和规定；　　（二）提供编制预算的各项基础资